老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
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老师你好,请问什么时间上传个人老师,想问了专业的问题,六月份是利润负数,前两个月是利润正数,三个月加起来整个第二季度有利润,有企业所得税,然后现在做账是只要计提一次所得税,还是这三个月里每个月都得计提呢?所得,计提工资做账的凭证怎么办#房地产#
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请问一下,不是附加税退税了,然后做成借银行,贷附加税,之前多计提的就冲红了,但是这样一来,税金及附加就是负数,报税过不了,请问应该怎么办呢,是12月计提的,1月缴纳的,四月退回的,因为是小企业会计准备,没有以前年度损益调整这个科目,说是直接计入当期损益了,请问这个分录应该怎么做呢,按照上面方法做,纳税申报利润表过不去,显示不对#建筑工程#
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请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。#工业制造#
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以前的会计根本没建立账套,导致后面的会计做的时候,直接把所有的往来归到一起,应收账款没有列子科目就挂了上百万,但是问老板,就是不清楚,只知道实际是没欠的,该怎么调整,需要准备什么文件吗#其他行业#
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2014年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并采用公允价值模式计量,租期为1年,每年12月31日收取租金70万元,出租时,该建筑物的成本为1000万元,已提折旧200万元,尚可使用年限为20年,公允价值为900万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2015年12月31日,该建筑物的公允价值为880万元,收取租金70万元 2016年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到950万元存入银行。不考虑其他因素。 问题: 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响。 要求:对以上业务编制相关的会计#注会CPA#
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我公司18年购买的400万的设备,款已付,其中有85万一直未开具发票,20年设备出现质量问题,我公司上诉至法院,21年判决对方公司将未开票的85万退回,并赔偿100万,然后把有质量问题的设备拆除。我公司收到185万后重新购置了新设备。请问会计就这些怎么做账务处理,分录都怎么做#工业制造#
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2022年1月初,企业“坏账准备”科目贷方余额为4万元。本年发生应收账款12万元,收回上年已确认为坏账的应收账款3万元,经评估确定“坏账准备”科目年末贷方应有余额为15万元,该企业2022年年末应计提的坏账准备金额是多少?#初级#
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服务业企业缴税缴纳错误了,不应该交文化事业建设费的,但是交了四个月的税。现在在申请退税,退税下来后应该要怎么做账呢,之前是计提到借税金及附加贷应交税费,缴纳时候是借应交税费贷银行存款。退税之后要怎么重新做账#服务业#
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有一家传媒娱乐公司2019年12月购入一批用于直播设备:电脑 显卡 补光灯 支架之类的东西,当时的会计做账是入了库存商品,目前这家公司要进行破产清算,但是账面上依然显示有20多万的库存商品,应该如何进行账务调整呢?#注会CPA#
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老师,我想咨询一下我们公司是广告公司,平常费用报销的时候,发票都是烟酒类型的发票多一点。员工都写到项目里用的,我是应该按发票开票内容做账还是应该按员工报销写的明细做账呢?还有就是我们是小规模企业,缴纳增值税的时候要不要计提税金呢?#服务业#
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是一家几个人的小公司,公司卖货主要是通过主播和app卖货,公司的税外包出去了,以前的老会计就是负责记一下流水和内帐,而且老板收到的投资人的几十万和收入都是他人的私人账户。他让我做账,我该怎么做账呢?新手第一次找到会计工作#个体工商户#
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我刚来到一个高新企业,账上收到政府各种补助有一千多万,文件资料也不给财务,就说是用来经营、搞研发的,目前还在递延收益科目,请问这些补助要怎么做账?是不是每个月发生了多少研发,就相对应的做多少收益或者营业外收入?之前的会计都没有做,那汇算清缴的时候,要把上一年度的研发费用一次性调增吗?#高新企业#
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老师,我是电商企业的会计,公司刚开了天猫店,在刷单,刷单模式是个人A、B、C等从天猫店买产品(公司账户产生收入),然后公司再把所有刷单的总金额打给运营,运营再分别退给A、B、C等个人。这种情况怎么做账?分录怎么写?是记往来款还是无票收入交税呢?#商业#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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我公司因为法人欠人家钱,导致对公账户冻结了,现在没办法开票给人家,应收账款很高了,老板不是法人,法人欠老板的钱,老板就用法人的公司经营销售。现在我们应收账款很高了。外账都没有凭证做,上个季度都是零申报 之前2022年1月份开票2021年11-12月的票给客户也没收回来,后来销售的也没法开票收款回来。我们都是走老板的私人账户往来,老板和这个公司和法人无任何合约。目前不知道怎么进行账务处理了了,等解冻要么还钱,要么就是明年1月份解冻 这样的情况下要怎么做账呢 #其他行业#
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我们公司有两个公司A,B, B公司有一次没报税,发了款,我自己出钱交的,然后我给A公司报销,因为B公司没有营业,啥也没有,只能找A,那我在做账的时候,我报销这个罚款税金的时候用什么科目呢?#其他行业#
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老师,可以编个计提工资和保险的分录吗?公司目前只有4个人买了保险,2人保险公司全部承担,剩余2人承担个人部分。怎么做账呢?之前计提工资是图片里那样计提的,现在可以编个分录吗?不会做分录了#工业制造#
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预提时:借:销售费用—福利费 100 贷:应付职工薪酬—福利费 100 计提支付时:借:销售费用—福利费 75 贷:应付职工薪酬—福利费75 冲减预提: 借:销售费用—福利费 -100 贷:应付职工薪酬—福利 -100 这样子做账对吗?冲减的预提是跨月的#其他行业#
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我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,贷应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。#服务业#
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老师您好,最近不是有小规模开普票不交增值税的政策嘛?请问老师这部分增值税怎么做账呢?是借:应收账款 贷:主营业务收入 税款部分不计入科目 还是要把税款部分按1税率计入其他收益,之后转出嘛#服务业#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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公司工资都是次月发上月,但是之前会计记账工资不计提,导致去年12月的工资费用没有计提,我将今年1月发的上年12月工资通过以前年度损益调整科目调至21年,但是有个问题,我们20年12月的工资因为会计没有计提肯定是记在21年1月的费用里了,那这样21年就有13个月的工资费用,这样有问题吗#房地产#
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