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老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#出纳#
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老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的两一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#农业#
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请问老师,什么情况会出现 借:其他应付款,贷:应收账款 这个分录? 销售商品时, 确认收入时生成应收单过一笔分录:借:应收账款,贷:主营业务收入+税; 现在收款生成收款单,要求分录是,借:其他应付款,贷:应收账款。现在我不知道实际业务,只能看到凭证,不知道为什么收到实际款项不计入银行存款#运输业#
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您好 我想请问一下 事业单位 用财政拨款资金付了一个本来应该用往来款付的一个款项 计入了一个费用类科目 本来应该计入其他应付款的 因为是上年的业务 不能把这个费用直接抵消 在24年要怎么把这个记错的费用类 把它转成其他应付款#其他行业#
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老师您好,就是我这边是几家连锁酒店,然后设立了几家公司,包括个体户和有限公司。除了小股东不一样,大股东那几个差不多。 报账现在他们打算走公账了。 1.问题在于这几家酒店(企业),可以共用一个公户来走账吗?还是说必须一家企业一个账户来给各店的垫付人和供货商转款? 2.主办会计和出纳都签我名有问题吗#餐饮酒店#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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老师,你好,就是我刚入职的一家维修服务的一个小公司。我看之前的会计就是他这边做工资是直接挂在法人账上,其他应付款法人。然后在现金给法人。这样是可以的吗?这家,因为虽然说开了票,但多数都是给的现金,因为是维修电器管道啥的大多给现金或者微信支付。很少会转到公户上,j就导致现金会更多,银行可能就几百几千这样子。#商业#
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老师,公司注销,有其他应付款,等于之前都是法人借给公司的,也没有收入,一直都亏损的,账上还没有钱,注销得调平了,然后,入点实收资本,实缴进银行账户,就能还法人钱了,交点印花税,这种可以吧?#出纳#
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我们是软件公司做了个云食堂平台,商户食堂入驻后,食堂销售款会直接通过我们公司微信账户进我们公司基本户,但是我们只是代收,扣除服务费后会返还给商户。进来的款项是是通过本公司的微信账户,但是返还是打到每个商户的账户,这个该怎么入账?还有我们是不是只要按留下的服务费确认收入#高新企业#
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老师,总分公司之间的往来账比如其他应收款其他应付款这些后面要贴报销单吗?我们有员工从总公司打款过去,但是后面要他退回再从分公司打过去,那么总分公司记账凭证后面都需要附上报销单吗?总公司其他应收款记账凭证后面附复印件可以吗?#商业#
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公司开了10几个个体户,开了一个公司,个体户有收入而且收入非常高,公司有很多个部门每个月要支出上百万,但是没有收入,主要是给各个个体户服务的也就形成了空壳公司,目前个体户通过私户调集资金给到公司运营使用,现在税务开始询问了,想过用用公司收个体户咨询费的形式把利润抽上来,但是也要6个点的税,老板不同意,现在不知道咋办了,谁有方法吗#服务业#
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你好,公司搭建了一个平台,客户在平台下单,公司根据平台订单数量统一去供应商进行采买(赊账),公司第二天给客户配送产品,客户当天确认收货,钱在平台上,每周固定从平台提现到公司公户,再转给供应商成本价。这个收入怎么确认?是按照卖货还是服务做账务处理?分录应该怎么写呢?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
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企业在建期间,所发生的长期待摊费用(手续费,通信费等的)、收到往来款(其他应付款)、在建工程、预付账款(包括预付工程款)、待抵扣进项税、实收资本(收到投资)在现金流量表里分别属于哪些项目#出纳#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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总公司是保险行业,总公司对外签合同开票收款。现在总公司想只拿收入的5%然后其他钱打款分公司,分公司的钱用于报销发佣 现在有两种方案,一个就是总公司交全部税款,只打剩余的钱给分公司用于报销。但是这个钱分公司不会返还。还有一种就是总公司给分公司打钱,分公司开票给总公司相当于正常的经济往来那种比较合理?#服务业#
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公司提供品牌加盟服务,收取的金额包括加盟费和合同保证金,这个保证金是如果客户店铺不运营了,就退还给客户。那收到这笔款的时候,需要把合同保证金的金额开票给客户确认收入吗,万一后面客户又不再运营,需要退还这个保证金,而公司又开票确认收入了,要怎么处理?如果合同保证金这部分不确认收入开票,那就一直挂在其他应付款科目,这样合理吗#服务业#
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分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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我们有一个临时性的非主营收入,挂账挂的其他应付款,分录是这样做的吗?收到款时借:银行存款1000,贷:其他应付款1000。支付款项时 借:其他用收款1000、应交增值税9.9、销售费用–9.9,贷:银行存款1000#服务业#
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新接账,发现从今年开始所有的银行公户上的业务都没有做账,也完全没有打印过回单和对账单。收到发票直接直接走的其他应付款-法人。但是实际上公户付款给对方之后,对方才给开的发票。求问1.这种情况是否要让前会计调整正确之后再接手。2.如果不需要对方调整我应该怎么办#工业制造#
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我企业现在的往来余额过大,如果清理不了,转入营业外收入支出,是我自己在账套里做账转就可以了吗?我知道简易注销是债权债务都清算完毕后才可以适用简易注销的,那我这样把余额都转营业外收支后,算“债权债务都清理完毕”的状态吗?#房地产#
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老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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工会指出一笔职工问题活动支出,支付1725,不小心多付了25元,已退回。会计分录做,借:文体活动支出1750 贷:银行存款1750,借银行存款25,贷文体活动支出25元。请问期末结转收入改怎么写#出纳#
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老师 我是新来的会计助理 一周交接转会计 我看之前的会计 很多往来款 都靠其他应收款 其他应付款来过渡 那我怎么判断用其他应收 还是其他应付 是看上下游关系嘛 如果是供应商其他应付来过渡 如果是客户用其他应收款来过渡#其他行业#
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老师,请问下当时因为把4、5月的收入未价税分离计入应交税费中,后再6月把4-5月进行调账,调账后,科目余额中应交税费显示的贷方有余额,但是资产负债表中应交税费无数据,资产负债表就不平是怎么回事呢?#其他行业#
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老师您好,三月末收到两万元租金,因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款,五月末调出其他应付款作为收入。 六月份做季度报表,两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元,编写现金流量表时,本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。 应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元?#房地产#
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A公司要给一个有业务往来的B公司的借一笔款,借款流程是这样的:借款的时候A公司降低单价卖货给B公司并开具增值税专用发票,B公司根据发票金额打款给A公司,然后降低的那部分金额(其实也是A公司的实际收入),就当是借款给B公司。还款时A公司调高单价也开具增值税专用发票,B公司也按发票金额打款给A公司,但是比真实单价高的那部分金额就是给A公司的还款。 想问A公司是否属于虚开发票?#商业#
2200
请问,我企业的银行存款账和对账单从我2020年接手的时候就对不上,差一个8万多的差额(账上余额少,对账单余额多)前会计说是因为有些笔企业的收入和支出是通过法人个人的银行账户代收代付的,所以“银行存款科目”和“其他应收款—法人科目”记的有点乱。过不了多久企业有注销的打算,所以现在必须把银行存款账的余额和对账单的余额调成一致的。请问我现在可以把这笔差额直接借:银行存款 贷:其他应收款—法人,金额就是那个差额 这样给调整了吗?#商业#
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我们是帮商户代收押金的,赚取的佣金从代收的押金中扣除,都是通过支付宝代收的,支付宝明细收入35000,支出金额3550,剩余金额31450,赚取佣金7000,支出的金额3550是支付宝收取的服务费,服务费的支出也算在商户上,不算在我们的佣金里,都是通过支付宝走账的,那么分录要怎么做#其他行业#
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本公司从其它子公司里买的端午礼盒,要求挂到5月,经理让挂到原材料里 借:原材料--宣传资料 应交税费--进项税额(9%) 贷:其他应付款---集团内部单位往来 请问在6月支付时要做视同销售处理,如何做账#工业制造#
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对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)#房地产#
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老师 AB公司是同一个老板,对外是没有任何关系的独立公司,A公司支付了一笔往来款6w给B公司,B公司注销了,注销时B公司因无力偿还款项,把A公司的6w做成了收入,但无法为A公司提供发票,A公司的账务要怎么做呢?#其他行业#
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