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请问老师,我公司(房地产)准备注销了(从开业至今无任何业务),但是现在有一些预付账款、其他应付款有余额,请问一下老师这个要怎么调整才能不交企业所得税或者最少交企业所得税?麻烦您帮我细说一下谢谢🙏刚工作的会计小白,救救孩子吧,第一份工作😭#房地产#
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工作:讲师 劳务合同 想开一家类似于会计咨询公司或者代账公司,对劳务合同进行合理避税, 开小规模公司后,将合同交给公司处理,对应成本、收入、支出、利润应如何进行入账 劳务合同全部款项记作收入 对应工资,差旅,住宿,员工福利、水电燃料费、招待费等为支出 利润为收入-支出 成本是什么#服务业#
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u8如何结转本年利润#服务业#
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月末将主营业务成本460000元,其他业务成本25000元,营业外支出5000元,税金及附加28000元,管理费用50000元,销售费用35000元,财务费用9000元,结转到本年利润账户。#其他行业#
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折旧计算专项 甲公司购入一台 A 设备,成本为600000元,预计使用年限为5年,净残值率为6%。(1)请分别采用年限平均法、双倍余额递减法与年数总和法计算每年的折旧额。(2)请分别计算三种折旧方法下5年折旧额之和,由此结果请分 析折日方法的选择对企业利润与企业所得稅的影响。#出纳#
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老师 我想问一下 我接手这家的账一个多月了,我们公司不欠任何社保税费 同时我们银行存款的余额还跟对账单对不上,我想问一下我可以能把其他应收款 其他应付款的社保的社保和应交税费的余额调为0么?我找不到之前的会计哪里做的不对。但是我调为0 下个季度的财报税费的这个余额为负数了 没事吧?#房地产#
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1.就是下账的备用金后,怎么做,需要冲账吗? 2.取出在哪里试算平衡? 3.目余额表,利润表明细表有什么关联?如何查看?我对自己的账目是否正确? 4.新购的库存商品属于什么类别?是资产还是成本? 5.工资,社保每月当月都要计提。下月的吗?#其他行业#
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老师,财务公司之前年度都没有计提过所得税、附加税。印花税等,实际已经缴纳,今年8月交接时,我让她补计提了之前年度的所得税和附加税等,所得税她补计提都是这样做的 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 然后结转至本年利润了, 等于说直接计入当期损益了,这样可以吗?#建筑工程#
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企业是购入模具钢,然后之前会计都是入的库存商品,结转也是销售商品,当为销售企业去做账,然后客户买了切割的机器设备,买进来也是库存商品模具钢(计量单位吨),但是会根据客户购买需求用机器去切割(计量单位也是吨),现在购入的这台机器怎么入账?之前入账是销售企业模式,有机器才知道需要切割销售,这样账面购入的模具钢要怎么入账?当销售企业去做还是生产企业做账才对?#工业制造#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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公司之前报销的费用已付 但是没有计入日记账(因为之前的会计辞职了 ) 我来以后公司让我记上 这就导致了 日记账上都是贷方金额 平常的支出费用报销都是平的 有些支出是老板付的 也要计入日记账吗 计入的话就导致了 日记账余额是负数 怎么做账#出纳#
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请教各位老师,分公司要注销了,合并申报的前提下,我已经把账上的钱转给总公司了,那请问分公司我还要做结转本年利润的分录嘛,因为我已经做了一笔分公司未分配利润减少,总公司未分配利润增加的分录#服务业#
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老师!!会计小白!收到新接回来的账,怎么调账啊?之前从来没调过账,完全不会!我只能看出一些明显的错误:比如应该平的却有余额这种。看不出其他错误😭😭😭 我是应该从成立的时候开始每个月查凭证来检查吗?#服务业#
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接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
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我们刚接回来的账,科目余额表是对的,但利润表没有改账本就还我们了,税金多做了22.5元,导致资产负债表本年利润期末减期初不等于利润表的净利润的期末余额,就是差了22.5,这个要怎么调#其他行业#
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老师,我们公司几年前开始就有借出去的款,但原出纳一直没登记在现金日记账上,与会计对现金账时就加上未登记的借款数,另外员工报销的单有部分登记入账了但没付款,就一直累计到现在,貌似前两年开始现金日记账余额出现负数#出纳#
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将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
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看公司以前12月的账,发现以前会计做漏了一笔银行流水,是一笔转账失败退回的账务,因为第一次转账失败,但是第一次转账和退回的流失没做凭证,就又转了第二次,没影响到余额,这个要怎么补啊?#个体工商户#
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7月销项税额13231.13计提各项附加税后电子税务扣款共计14818.86,但是在做账软件上结转的未交增值税是 (应交增值税的贷方余额)计提的附加税也是这个,这就跟电子税务局上对不#中级#
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老师,您好。我是政府部门会计。请问如果是2021年垫支,当时做的费用支出: 借 业余活动费用 贷 银行存款 2022年从零余额归垫到银行存款账户的时候应该怎么做分录? 借用什么科目? 谢谢#其他行业#
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我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 贷:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2#工业制造#
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老师,就是这个月底我们库存商品已经全部清空了,数量已经为0了但是金额还有余额,我查了以后发现是因为五月份结转完工品入库时候因为小数点的原因实际金额比销售结转成本少结转了8000多,然后4月份,6月份因为小数点的原因,结转完工产品入库的金额要比实际销售结转成本多了2000多,这个我要怎么写分录来调整 #工业制造#
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行政单位零余额账户一般是没有款项的,但是我们8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,请问预算会计需要做账务处理吗?然后我们直接用零余这笔钱里面个人交的,那预算会计需要做吗?额账户的这笔钱付了社保,那预算会计怎么做呢?后面又退了#其他行业#
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我是新接的这家会计,这家账之前一直没平,很难找到原因,单位银行存款账不平怎么调平?我这么做平可以么? 我们单位对公的基本户银行存款显示10000,而我们实际账上显示80000.我们一般户账显示-4000实际银行余额显示+5000我应该怎么把他们调平,让实际账上跟银行显示的一样,用其他应付款可以么? 调基本户用借:其他应付款-待查银行差额70000贷:银行存款70000 调一般户用借:银行存款9000贷:其他应付款-待查银行差额9000可以这么调账让银行存款平么?税务会查账么?#房地产#
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咨询一下关于EPC项目毛利率均衡的问题 EPC项目是指既有贸易类收入成本,又有工程施工类收入成本 问题:目前设备合同是按销售贸易确认 施工合同是按照完工百分比法确认(归集合同履约成本,再从合同履约成本结转到主营成本,算完工百分比,按比率确认当期收入) 但是因为整个项目周期都是先设备投产后现场施工,所以会造成项目前后的毛利率波动比较大 ,麻烦问一下这边有没有什么办法我们可以平衡整个项目周期的利润,即每期的毛利率平稳,比如按照进度确认利润?具体怎么操作可以均衡我们的毛利#建筑工程#
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刚接手一家小规模公司账务,2019年购入两台电脑一万元:借固定资产贷银行存款。2021年那个会计一笔折旧掉了:借管理费用,贷累计折旧。现在科目余额固定资产和累计折旧都有一万的余额。请问老师该怎么办?#其他行业#
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