我公司是销售汽车的一般纳税人,去年购进商品收到增值税专用发票,发票上有折扣金额,做账时把库存商品金额做错了,同时折扣金额也错了,一正一负,进项税额没有错,想请问下现在更正的话怎么做?#商业#
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私营有限责任公司 找另一个同行公司代购原材料加工 然后我们支付原材料和加工费给同行这家公司 未取得发票 转手出售这些商品未开发票 是不是toshuiloushui 如果是私转私交yi的#工业制造#
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你好,跨年发票怎么处理? 当时12月暂估了是做的管理费用20万,贷应付20万 现在我收到发票,去年暂估发票的明细有误,应该是销售费用,金额应该是30元万,1月款支付,要详细的分类步骤和金额,谢谢#房地产#
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房开企业,这个月交了一笔印花税和土地使用税,两个税种一起扣款发生一笔流水。开发阶段土地使用税进成本,录现金流量项目时需要把两个税金的现金流拆开吗(印花进支付税费,土地使用税进购买商品支付的现金),还是一笔进支付的各项税费项目就可以?#房地产#
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我们是农业生产企业,种植蓝莓的,现在我们向一个二手农户租土地,二手农户去代开租金发票给我们,是开多少税点的发票,我们是租了18年的,不过是一年一年的给租金,支付租金后,那我们做账是入什么科目啊,一年的租金在40万左右#农业#
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我们是培训公司小规模,这个季度收到了学员共计5万元考级费,其中42000是需要支付给省协会,省协会收到款后会开发票给我们公司,那这样的话,我们收到的5万元就需要全额计入收入了是吗?而不是4.2万做其他应付,0.8万做收入。是这个意思吗?#其他行业#
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A公司销售部与物流公司F公司签订运输合同,按照合同约定,F公司负责运送一批已经售出的汽车至各经销商指定仓库。请问A公司的该项现金流出应该记到现金流量表中的什么科目?是购买商品接受劳务还是支付的其他与经营活动有关的现金?#初级#
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我公司作为销售方,在向客户销售货物时,先全额承担运费,收到物流公司的运费专票。客户收到货后,支付其中一部分运费,打款给我们,并要求我们开专票给他们。我公司收到运费发票和收到客户支付的运费款时该如何做账?#农业#
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我们公司装修门已经预付款一万五,还有五欠的尾款未付,收到装修公司开来的两万的发票,已经入账到在建工程了,然后在装修工程中由于师傅的失误导致门安装损失,协商扣除一千五,最后银行支付三千五百元 ,这个要怎么做账#商业#
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我们是小规模建筑公司,之前请的代账,今年才开始自己做账,但是20年代账做的员工工资过高,且未申报个税,现在被专管查到说工资与个税差异过大,该如何处理比较好呢,工资大部分是现金支付,无银行流水#建筑工程#
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请问我们公账付给了个人车辆维修费,但是我们公司名下没有车,对方给我们开票还开错公司了,请问这个有什么解决办法呢,是把发票退回,让对方对公转回,让老板自己现金支付还是怎么样,刚刚说的那种方法是比较麻烦的#建筑工程#
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请问老师,就是A公司说它购买了B公司一批材料价值10万元,B公司给开了专票,A公司说是现金支付的,让做账做成现金支付,还提供了了B公司签的合同和现金收据。这种情况能做账吗?合理吗?#工业制造#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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刚到一个新公司入职一个星期,发现公司账务混乱,没现金银行日记账,没有应收应付往来明细,账上数据不符合实际,收入1-8月未入账,但申报税了未交,未开发票,为现金收支,还有必要待吗?#其他行业#
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下列关于应付账款的核算,下列各项表述中正确的有() A应付账款的入账价值应包含商品价款,应付销货方带电的运杂费包装费,不应包括支付的增值税税额 B销货方代购货方垫付的运杂费应计入购货方的应付账款入账金额 选项a中入账价值是什么意思?a正不正确?支付的增值税包不包括在应付账款的入账价值?选项b入账金额又是什么意思?#初级#
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酒店餐饮成本会计,领用材料登账(不含税)只根据出库单或者领用单做账就可以么,因为我们采购员这边会在进货单后面附上收据(不是发票,因为是个体工商户开不了)但是有的部分商品一些情况没开收据,我想了解下本身这个采购材料入账对于收据是不是并没要求啊,有的没收据也没事,只玩有采购单就行对吧?#餐饮酒店#
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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等) 这个条例里说的“个人姓名”指的是收款人 还是付款人#其他行业#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等)#其他行业#
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采购商品合同已支付货款(仅为定金部分),余款供应商提供了新的合同,新的合同收款人信息与之前签订的采购商品合同不一致,但实控人均为同一人。现在出现采购的同一批商品定金部分开立的发票信息与商品余款部分开立的发票信息销售人信息不一致的情况,想请问老师,这样是合规的吗?#商业#
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我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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因为公账冻结,所以个税都是由我这边先支付,报销可以用一般户转到我账户上吗,做账可以这样做吗??借:应交税费个税 贷:其他应付某某 ,钱到账了后是不是可以 借:其他应付某某 贷:银行存款?#初级#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
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您好,请教几个问题,1:我公司售出一件商品,目前用个人收款码,现购买方需开发票,那这批商品的款项是打款公帐还是转私人吗?2:关于交税方面的问题,比如我公司现采购一件饮料,成本100元,售货方开了100元的购货发票,现我公司以150元售出这件饮料,并开发票150元,那我公司需要缴纳其中50元的税款吗,成本100元和进项发票抵扣掉,剩下50元是我公司应缴的税额吗,还是这50元也可以抵扣呢,是怎么抵扣呢 ? 3:我公司打款50万,钱不够,用公帐贷款了20万,现金账转入了30万,凑齐打款,那这20是直接从现金帐一次扣除,还是每月公帐扣除本息,再在现金账每月一笔一笔扣除呢?#出纳#
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2020年银行取现金19500,购买工会物品,并且全部发放,但是发票遗失。在2022年发现没有发票后,让经办人补了一张2022年的发票,这应该怎么做账啊? 😓😓分录怎么写啊(机关工会)#其他行业#
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甲乙双方签订了商品买卖合同,合同总价15万,税率13%。付款方式:货物交付且正式验收合格后,支付合同总价的95%,质保金为合同总价的5%,待1年质保期满,货物无质量问题或质量问题已处理完后付清,若质量有问题,则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同,乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票,即142500元,甲方已支付142500元,请问甲方如何做账?质保金该如何处理?#服务业#
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老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
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采购D公司商品一批(化妆包,订单No.2020123001),含税金额6万元,但未取得发票。并于当月全部销售给E公司,含税金额9万元(订单编号:CN20123001)。采购款已支付,销售款尚未收到。 请问会计分录怎么写,以及凭证的摘要写什么#其他行业#
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我们合伙企业签订了大额的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了全款,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者可以要求一次性供应分几年办公室或招待使用,请问账务上能否先计入长期待摊费用,逐期入管理费用和招待费?怎么做账才规范呢?#初级#
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公司签订了大批量的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者一次性采购分几年使用,请问账务上能否分摊逐期入管理费用和招待费用?怎么做账?#商业#
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公司签订了大批量的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者一次性采购分几年使用,请问账务上能否分摊逐期入管理费用和招待费用?怎么做账?#商业#
3140
我在做2021年的企业所得税汇算清缴,请问2022年度的元旦奖金,我在2021年度 借 管理费用,贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了,借 应付工资,贷 现金。那请问,①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗?②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断?#房地产#
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老师上个月公司有个京东快递 出纳那边付了 400元然后我做账时以为不开发票直接 借:销售费用 贷:库存现金了 然后这个月京东开了发票是专票回来发票金额1000元 其中600是去年时支付的 我该怎么做账呢 #工业制造#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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公司名下买车,首付现金支付,剩余的部分法人私户贷款分期,发票开的是裸车价格,那让对方开收据证明金额是开裸车价还是加银行利息那块支出金额?如果开裸车价,利息部分是不是也要有凭证才可以?#房地产#
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