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李伟老师
之前的分录怎么写的 查看全部回复
2499
许老师
你可以把之前的错误分录原路红字冲销 查看全部回复
2299
安叔老师
银行待结转科目没有这个科目的, 查看全部回复
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是什么业务呢, 查看全部回复
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1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3424
甘老师
一般多档式账的每个月都月登记本月合计,本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计,如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记,适用于成本、费用、收入类科目的明细核算,如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。 查看全部回复
6508
patience
是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
5722
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
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可以先结转到管理费用。 查看全部回复
2092
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3221
小妮老师
具体是什么业务? 查看全部回复
2913
王苗苗老师
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
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借:本年利润-5 dai:管理费用-5 查看全部回复
2169
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
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结转什么余额 查看全部回复
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同学你好 看借方发生额同学 查看全部回复
3662
高老师
一般是根据实际销售的商品或产品计算的 查看全部回复
2321
未交增值税不用结转 查看全部回复
2375
生产成本一般余额在借方 查看全部回复
3751
wam
是的 查看全部回复
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损益一般是先结转到本年利润,再从本年利润结转到未分配利润科目 查看全部回复
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一般都是有的,如果没有就是没有增值税,也就没有这些附加税, 查看全部回复
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因为主营业务成本发生计入借方,结转到本年利润的时候,就是计入借方红字或者dai方蓝字,这两种方式都是可以的。 查看全部回复
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是过渡性科目,但也是资产类科目 查看全部回复
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木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2308
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
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领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3087
损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2930
对营业外收入和支出在利润表上面,属于损益类科目 查看全部回复
3727
利润表项目期末结转到限定性净资产或非限定性净资产,因此在净资产调整为现金通常是不影响利润表 查看全部回复
2677
属于损益类科目 查看全部回复
2346
可以返回去重新结账 查看全部回复
2876
意思是要按进度确认收入成本,按进度进行工程结算,工程完工后,工程施工与工程结算进行对冲即可 查看全部回复
2426
冰山老师
对,点击结转,系统自动生产凭证 查看全部回复
2163
ABC 查看全部回复
7951
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1781
损益类科目借方和dai方数字一样是因为结转了损益 查看全部回复
4390
1.根据出入库记录核算成本及进行帐务处理 2.月末涉及损益的科目需要结转 3.如果是小规模纳税人,增值税不用结转 查看全部回复
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损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2080
可以不设置 查看全部回复
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如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2725
venus老师
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看全部回复
2844
你的分录是正确的 查看全部回复
2442
清岚
是不是当月没有涉及损益类的科目 查看全部回复
3586
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2846
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
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你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
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例如固定资产清理,从发生清理开始到最后清理完成,看固定资产清理科目余额在借方还是dai方,最后固定资产清理科目的余额为0 查看全部回复
3115
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
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不是这么处理的 查看全部回复
4501
应该是定义损益结转的时候只结转到了一级科目 查看全部回复
5741
杨老师
费用化的可以年底结转,资本化的不结转挂账,最终形成无形资产的时候结转 查看全部回复
2815
孙老师
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1936
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3783
期末生产成本的借方余额放到半成品那里 查看全部回复
3117
事业单位年末收支结转程序: 1、年终,应将“事业收入”dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:事业收入, dai:事业结余。 2、年终,应将“经营收入”dai方余额全部转入“经营结余”科目: 借:经营收入, dai:经营结余。 3、年终,应将附属单位缴款dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:附属单位缴款, dai:事业结余。 4、年终,应将其他收入dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:其他收入, dai:事业结余 5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目: 借:事业结余, dai:拨出经费。 6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户: 借:经营结余, dai:经营支出、销售税金 7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:上缴上级支出。 8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:对附属单位补助。 9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:结转自筹基建。 10、经营结余dai方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损; (1)若盈利: 借:经营结余, dai:结余分配。 (2)若亏损: 借:结余分配, dai:经营结余。 11、结转事业结余差额: (1)若为盈余: 借:事业结余, dai:结余分配。 (2)若为超支: 借:结余分配, dai:事业结余。 查看全部回复
3848
吴萌老师
检查一下有没有月末未结转的情况。 查看全部回复
2457
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4098
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
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计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 查看全部回复
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对的哈 查看全部回复
2801
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3870
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9253
曹老师CPA
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看全部回复
8617
秦枫老师
同学你好 他们属于非日常经营的利得和损失 是损益类科目 查看全部回复
1919
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5070
厚积薄发
直接记到,税金及附加就可以 查看全部回复
3965
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3592
原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
4497
年底,把本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目 查看全部回复
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费用类一般在借方,收入类一般在dai方,期末都没有余额 查看全部回复
2794
可以呀 查看全部回复
2674
周转材料的摊销方法有是一次摊销法,五五摊销法和分次摊销法 查看全部回复
2036
折旧方法是什么 查看全部回复
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2803
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3458
建筑行业开出来的工程劳务做账直接走主营业务收入,还是怎么做科目? 答复:是你们开出去的票,属于主要业务,就计入主营业务收入 查看全部回复
3492
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3084
tammy老师
如果是实行会计准则的,是这样处理的 查看全部回复
2829
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2278
Harry老师
有收入成本费就需要结转。 查看全部回复
2447
如果是执行小企业会计准则,直接走利润分配-未分配利润 查看全部回复
2380
净资产 查看全部回复
3538
4359
借: 主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益15000 元 dai:本年利润 查看全部回复
10900
之前有计提过么 查看全部回复
3521
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2847
折扣一般冲减销售额的,折让一般是退货的 查看全部回复
3676
财务费用—利息 查看全部回复
2248
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
固定资产年末不需要进行结转,收入费用类才需要,资产负债类不需要 查看全部回复
3717
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2899
走一下库存商品 查看全部回复
3376
大宁老师
需要手动调整 查看全部回复
3954
借dai方向写反了 查看全部回复
3067
损失在借方,收益在dai方 查看全部回复
3726
管理费用记dai方,是吧 查看全部回复
4050
每月补一下结转损益,每月结一次账。年底把本年利润转到未分配利润。 查看全部回复
2859
年末结转 查看全部回复
3331
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