客户神洲大众,国外进口商品国内销售, 进口报关单缴款书有进项税,神洲大众把钱转给了(德徕公司)代付税金, 所以银行存款转德徕的钱就做在了“应付账款”科目,日积月累下来德徕代付4000万了,现在要怎么冲账把应付账款冲平#商业#
3974
老师,我想问一下印花税,我公司是进出口贸易公司 1.与国外客户签的销售合同,销售给国外公司,收的是美元,是需要折合人民币交印花税吗?但是我们的合同一般都是,先预收一部分货款,剩下的钱可能得过好久才收到,这部分预收的也需要交印花税吗?还是说得按照合同上的金额来交 2.国内与工厂签订购买合同,购买他们的货,卖给国外客户。是先收国外的美金,结汇后,再从工厂购买货物,与工厂的购买合同也需要交印花税吗?那这笔钱不就相当于交了两次印花税吗? 3.系统里应该怎么选择明细呢? 4.运输货物的运输合同需要交印花税吗?#房地产#
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老师好,我们是一家外商独资企业,我们8年前有进口一般贸易一直都没有付汇,现在一直挂在应付账款,想去办理付汇,但是因为资料遗失没有付汇,而且供货方又是我们境外的股东,我想问下该如何平账呢?#工业制造#
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老师,我公司是进出口贸易公司,我想问一下,合同写的国外付款usd 100,银行回单上写的是收到usd82,附注里写的是国外扣费usd 28,出口报关单上的价值是usd100。预收货款时候我写的分录是 借 银行 usd 82 贷 预收 usd 82 但是有报关单后结转收入应该是 借 预收usd usd100 贷 销税 13 主营收入87 那我这两笔分录的预收差国外扣款的28,应该怎么办呢 还是说 收到预收款时候应该先预收100,再写一个扣费28的分录#房地产#
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A(个人)委托B(进出口贸易公司)代理进口一批货物,海关预缴增值税专用发票开的发票是B公司单抬头,A是个人不需要发票 1、B公司能否能认证抵扣该发票? 2、B公司可以以海关预缴增值税发票金额+服务费做无票收入吗?或开票给A吗? 3、还是只能做贸易合同后再开票给A? 4、这样开票会导致税负率很低,会被税局查吗?#其他行业#
2685
这个企业是一个代理货运企业,不需要自己去货运,负责在中间对接,一般都是进出口贸易的,有国外的业务,然后就会产生人民币和美金之间的汇兑差额,我们在处理的时候是选定一个平均汇率在处理,还有的话就是国外的发票不是国内增值税发票的形式,想问一下,像这种企业做账要怎么样处理流程比较好呢#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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A公司为上市公司。有从事外贸进口进出口贸易和自营进出口贸易代理进出口转口贸易等等,但是在核算代理进出口转口贸易的时候,将从客户收取的全部款项和支出的全部款项包括。进出口商品的采购价款和相关税费分别按全额确认为收入和成本,但是公司代理的进出口商品价值没有计入资产负债表的存货项目。这么做是为什么?在财务报表上有什么体现?#商业#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
1962
老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
1772
老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
2014
有没有做进口贸易的老师,我们公司进口的时候货物按30吨的数量金额报关的,但是报关单出来才知道只有29.555吨,所以我们付给境外供应商的货款不是报关单上的金额,而是按29.555吨×单价的实际金额付的款。这个我要怎么账务处理?#商业#
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一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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我是自己做外贸的,算是中间商,国外客人下单给我,我找工厂做货,通过进出口公司代理出口,我想问一下我的利润(客人的美金减掉工厂的货款)如何拿?工厂是开正规的增值税发票的。进出口公司说我的利润要交个人所得税和企业所得税,差不多20个点,这么高吗?#商业#
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国际贸易中,境内公司A向境外公司B采购产品,在境外港口销售给境内公司C,C公司负责将产品运输回国并办理进口。境内公司A从境内账户向境外公司B付汇,并在境内接受C公司付款,这种情况下,A公司需要缴纳增值税吗?企业所得税呢?向境外公司B付货款需要为其代扣代缴企业所得税吗?#商业#
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之前提问的,年前现金付的材料款,年后退回,重新对公账打款的问题。年前付时已经收到专票,记的借:原材料,应交税费-增值税,贷:现金,老师回复的年前退回挂应付账款。我这边没有走应付这个科目。退回现金我要做借:现金。贷:原材料?之前提问的那个号实名不了,重新实名了来提问#工业制造#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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你好。老师,我刚刚咨询过,2022年年初新来一个会计不知道动了什么,导致财务系统2021年4月开始到2021年年底应付和预付两个数据同时比电子税务局少了相同金额,经核实是负数重分类了,可以说明前前会计报的电子税务局上面的数据是没有问题的。我那会查了一下2022年的数据应付账款也有借方余额,应该也是重分类了,但是前会计在报2022年财务报表的时候还是按照财务系统那个数据往电子税务局上面填的,想请问下老师2022年应付和预付这两个科目期末余额需要修改吧#建筑工程#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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啤酒行业,购进啤酒液,用啤酒液生产需要缴纳消费税的啤酒,啤酒液在购进时产生的消费税可以抵扣,购进啤酒液时根据发票做借,库存商品 进项税 贷,应付账款,想问下购进时消费税如何做凭证,借,消费税 贷方科目是什么#工业制造#
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老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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我们公司购进一辆二手车出口,外汇也收了,但是呢,我们公司的二手车出口资质被取消了,车辆就出不去了,我们我们把质量二手车又转卖给了另外一家公司,因为它有出口资质,但是我们的外汇又退不回去了,我们之间能不能写个代收国外货款协议,这样他就不用给我们付车款了#其他行业#
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供应商提供服务开具的发票比如说是1050,单位挂账应付账款1050,现在和供应商商量只需要付1000,付款分录:借应付账款1050 贷银行存款1000,那这个50的差额应该计入哪个科目#注会CPA#
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老师,您好,咨询一个问题,就是起初进口一批货物是打算卖给国内客户,这次是临时决定出口,所以当时的进口海关增值税上的数量会多余出口的数量,在申报的时候,会填写“增值税专用发票”,这个是将发票上的全部填上去吗?#其他行业#
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合并总分公司的资产负债表时,合并前你说也要平,那是怎么去做平呢?例如总公司应付账款减少100万,分公司应收账款也减少100万,那合并前总分公司就资产不等于负债加所有者权益了,那要去调哪个科目合并前才能资产等于负债加所有者权益呢?#中级#
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老师我想咨询你点儿事情,就是说我们现在有一个就是化工企业,然后的话就是说我们现在这个化工企业,它就是可以进行我们生产,但是我们要销售的时候,需要一个贸易公司,然后的话,我们可以就是,别人你申请一个贸易公司,然后的话,我们对接这个别人这个贸易公司进行去出口,可以吗。#其他行业#
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老师,我公司目前有小规模纳税人公司一家和个体工商户六家,现和国外的一家公司合作销售进口产品,比如化妆品或者日用品之类的东西,那经营范围需要增加什么呢?需要办理什么手续么?税务方面需要去备案吗?#个体工商户#
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老师你好,我有几个问题,麻烦帮忙解答一下,谢谢! 1. 出口加工区内的企业,也需要做出口退税申报吗? 2. 出口加工区内的企业,适用的水电费,应该是收取增值税专用发票吧。 3. 出口加工区内的两个企业,如何交易?开具什么样的发票? 4. 出口加工区内的企业,如果出口货物到国外,开具什么样的发票?#工业制造#
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老师,我公司是进出口贸易公司,出口一批货物,已经出口了,专管员叫我们赶紧结转收入报税,但是工厂那边只开出一部分发票,导致我们的进项税不够抵销项税,专管员说我们可以先申报,然后不交,等下个月申报时再申请补抵,再交一些税收滞纳金。 我今天报税,由于我们的进项不够抵,销项税就还有38万,但是我就这么申报的话,附加税费这块就太多了,一共4万多。 我想咨询一下,我今天报税,下个月申请补抵之后,附加税费会没有了吗,还是说下个月即使申请补抵了,这4万多的附加税费还是要交吗#房地产#
3107
老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
3518
老师,我公司是进出口贸易企业,我想咨询一下就是我申报7月份的税,8月份的进项税额可以勾选抵扣吗,因为我7月的进项税不够抵,我的货物已经出口了,工厂发票是8月开的,那我7月的和8月的进项税都勾选,去抵扣7月份的销项税,这样可以吗#房地产#
9304
老师,我们是进出口贸易公司,出口一批货物,已经出口了,报关单上的品名是“取向电工钢”,但是供货方给我们开的发票上的品名是“硅钢卷”,我们这批出口货物是不征不退的,不涉及退税问题。 我给专管员打电话他第一次说不行,发票与报关单品名必须一致,第二次问,我说不涉及退税,他没说死不行,就说以后要是有什么影响你们公司自己承担,也没告诉我会有啥影响。 我想问一下,不征不退的出口货物,发票与报关单品名不一样可以吗?因为开了8张发票,还是跨月,供货方就不愿意给我们重新开,所以我想咨询一下品名不一样会有影响吗?会有什么影响?#房地产#
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