您好,我们公司规定说收到承兑回款的,按到期月份折现,年利率是4.8%,例如7.1号收到一张30万一年的银行承兑,出票日期是5.1,那我给业务员算提成的时候需要扣除承兑的费用就是30*0.048*11/12=13200吗?#其他行业#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
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公司是商贸公司,零售业务,现金流水大,每天都要去存现金,也做了无票收入,因为进货必须对公,所以营业款都要存银行,现在银行说有风险预警,冻结了对公户,说是个人存款流水太大,老板不愿意办对公二维码收款,请问这种情况要怎么处理#商业#
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QQ公司是一家生产、销售综合性公司,某月发生如下业务,请分别答复财务处理: 1、(本题15分)6月1日向银行借款3000万,年化利息4%;6月5日以这笔资金购买期限1年,分期结息的交易性理财产品,购买当日起息。年化收益率4.5%。7月1日,收到上月交易性理财产品的结息收益。 请分别写出6月1日、6月5日、6月30日、7月1日的账务处理凭证。#中级#
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您好,非独立核算的分公司,总公司如何记账?例如:1 总公司给分公司转周转金用于缴纳社保公积金,2 总公司给分公司转的小额备用金 这些业务总公司要如何统一入账?具体的分录是?总公司是否需要给分公司设立辅助帐 ,谢谢#其他行业#
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老师,公司的好多支出都没有原始凭证,然后填一张报销单,老板签字,根据报销单填记账凭证可以吗? 还有就是,老师,几个月前的业务,现在才要开始编制会计凭证,那日期是按原始凭证的日期,还是填写记账凭证的日期?#其他行业#
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老师,请问当月发上月工资,例如6月发5月工资,现发现1人工资银行转多了700元(这700元实际是个人住房公积金忘了扣起),现在想现金收回这笔700元分录可以如何处理,截图是发工资的分录#商业#
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我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
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每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
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2013年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并买用公允价值模式计量,租期为1年,年末 收取租金 50 万元,出租时,该建筑物的成本为400万元,已提折旧40 万元,尚可使用年限为20年,公允价值为380万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2014年12月31日,该建筑物的公允价值为 300 万元。 2014年12月31日,收取租金。 2015年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到 410万元存入银行。 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响 要求:对以上业务编制相关的会计分录(答案中的金额单位用万元表示)#中级#
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2014年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并采用公允价值模式计量,租期为1年,每年12月31日收取租金70万元,出租时,该建筑物的成本为1000万元,已提折旧200万元,尚可使用年限为20年,公允价值为900万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2015年12月31日,该建筑物的公允价值为880万元,收取租金70万元 2016年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到950万元存入银行。不考虑其他因素。 问题: 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响。 要求:对以上业务编制相关的会计#注会CPA#
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新华公司在2021年度6月份发生有关职工薪酬业务如下:应付职工工资总额20万元,其中,生产车间工人工资12万元,车间管理人员工资15万元,专设销售机构人员工资2.5万元,厂部管理人员工资4万元。 (2)假设该公司按工资总额 30%代扣各项社会保险费,按工资总额10%代扣佳房公积金,同时代扣个人所得税 500元。 (3)从工资总额中扣除代垫职工李明的医药费5000元,张华借款3000元. (4)根据本期实发工资数额部分划转至专设的职工账户(应付工资总额减去代扣保险、公积金和个人所得税)。 (5)将资料(2)中的代扣款项划拨转账。【要求】根据上述资料,编制相关的会计分录。#初级#
3797
顺风公司2021年5月31日银行存款日记账余额256万元,银行对账单余额273万元,经核对发现:会计人员将一笔8.6万元的提现业务误记为6.8万元;漏记一笔7.5万元利息收入。经调节后的银行存款日记账余额是 怎么计算啊?#初级#
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小杨是湖南永州人,2017年大学毕业后在广州的一家单位从事法务工作,已经工作快的健康一年了。小杨和男友想在广州买一套属于自己的住房。经过慎重考虑,小杨选择了一套价 保 值200万元的商品房,两个人凑齐了首付款,其他的房款想申请住房公积金贷款,这样贷款 利息会少一点,家里的负担也轻一些。业务机 思考题: 小杨能否申请住房公积金贷款?为什么?#房地产#
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老师,您好,我想问一下就是公司每个月都给别的公司付一款钱,上面备注着是代扣代缴社保及公积金,但是不走银行流水,但是银行上有一笔钱是交社保及公积金的钱,但是跟那笔钱的金额又不一样,这样我应该怎么做账才好呢,付的那一笔钱有发票#其他行业#
3407
会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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老师 请教一个问题 我们2021年发生了贷款利息费用的业务 当时的会计没有开具发票,但是已经全部入账了 借:财务费用 利息费 贷:银行存款 现在我来了以后银行给开具了2021年整年的财务发票 我现在需要怎么处理 银行开具的是普票 #其他行业#
3902
我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,贷应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。#服务业#
3788
2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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资料:某企业某月发生下述经济业务:1 销售产品8000元,货款存入银行。2 销售产品11000元,货款尚未收到。3 本月应付水电费1200元,下月支付。4 收到上月份应收的销货款9000元。5 收到购货单位预付货款6000元,下月交货。 要求:根据上述经济业务的内容,按照权责发生制和收付实现制的会计基础计算企业本月的收入、费用和利润。#初级#
3747
老师,我公司一个员工上月提出离职,但公司已经为其缴纳社保,上月要求该员工返还,收到回单,做账分录为借银行贷其他应付款—个人应付,本月该员工已签订离职手续,请问这笔其他应付款需要冲掉吗?冲掉的分录怎么做呢?#高新企业#
2999
老师,你好!民事案件,一个当事人付给另一个当事人款项,通过法院付给的,钱已经到法院账户了。法院要求转款人把银行转款的客户联原件提交给他们。是走的现金转款。借记卡扣的。说是他们的财务这样要求。原始凭证给他们,心里不踏实,他们这样要合理吗?#出纳#
2918
老师您好,我想请教个问题方便吗? 我们有个公司, 8月份领取的执照,后来一直没业务,银行也没开户,个税一直都是零申报,现在不是做工商年报嘛,都是零申报会不会被介入异常停业整顿。这种情况怎么做才好?#其他行业#
2906
银行对账单上有些流水没有回单是什么原因呢#出纳#
29214
老师,我的问题是2021年12月份计提了费用,因为关账了,就是计提的其他应付款。嗯,在2022年1月。报销银行打款,但是这个凭证因为他涉及两个月,那他的报销原始凭证,我是附在哪个月后面#其他行业#
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某企业报废一条设备生产线,该设备生产线账面原价为900000元,已提折旧800000元;用银行存款支付清理费用50000元,出售残值收入160000元已存入银行。要求:根据上述业务编制相应的会计分录。#工业制造#
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