老师 计提增值税:借 应缴税费-应缴增值税-转出未缴增值税 贷 应缴税费-未缴增值税。 下个月缴了,借 应缴税费-未缴增值税 贷 银行存款。 请问老师,整个分录就是这样吗?有漏吗?比如月末,年末,对缴的这个增值税还需要做什么分录吗?#商业#
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老师,请问下我们公司去年7月份有一笔计提折旧1387.12贷方点错了入到固定资产了,导致固定资产减少了1387.12元,现在汇算清缴填报固定资产折旧表时发现的,我应该怎么处理呀,我如果更正申报的话要更正3个季度的资产负债表,我可以先这样报,这个月再调整过来行吗#其他行业#
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4月1日起小规模纳税人免征增值税后,确认销售收入还需要计提增值税吗?4月有一笔销售退回,当时是按1%的税率缴纳增值税的,本月冲收入还是按1%吧。如果4月开始确认销售收入不用计提增值税,那这销售退回冲的增值税不是挂在应交税费借方了吗?#餐饮酒店#
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汇算清缴前收到了去年的费用发票,之前没有预提,今年进行了账务处理,通过以前年度损益科目转入了未分配利润,在汇算清缴时应该怎么处理呢?去年根据利润计提了盈余公积,盈余公积还需要调整吗#其他行业#
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请问当这个月进项大于销项的时候,是不管还是要做一笔账呀,有增值税缴纳的时候是借 应交税费 应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-销项税,然后就是计提税金,那大于应该怎么操作呢,谢谢#商业#
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预收账款的坏账准备工作中是怎么处理的 预收账款 发票已开 20年也收3000元 剩余23161元款收不到了企业已经注销了这个23161元的怎么做坏账准备 工作中按百分之几提取坏账准备 麻烦老师可以咧下数字及分录 坏账准备是每个做都需要计提吗 每月计提的坏账金额是多少#其他行业#
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老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 贷:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。#服务业#
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请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
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上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
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某公司属于增值税一般纳税人,2019年7月5日购入一台需要安装的机器设备,增值税专用发票注明的价款为600万元,增值税税额78万元以上款用支票支付,安装过程中领用本公司材料80万元,该设备2019年8月8日到预定可使用状态交付车间,该资产预计使用寿命5年,预计静值率为5%,同时对该资产采用年数总和法计提折扣,2020年应当计提折扣多少#初级#
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您好,老师,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额怎么处理?平时计提是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,这样做对吗?这样借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额,我是一般纳税人企业,谢谢🙏#房地产#
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老师你好,我想问一下,去年12月份的时候忘记计提城建税和教育费附加这些,1月份交增值税的时候补提了城建税和教育费附加,2月份发发现多交了增值税,申请了退税,退税款还没有收到,涉及增值税和城建税及教育费附加的部分分别应该怎么进行账务处理?会计分录应该怎么做?#工业制造#
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老师你好,我想问一下,去年12月份的时候忘记计提城建税和教育费附加这些,1月份交增值税的时候补提了城建税和教育费附加,2月份发发现多交了增值税,申请了退税,退税款还没有收到,应该怎么进行账务处理?#工业制造#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的,这个收入就跟账上的有差额,需要调整吗?#其他行业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊?#其他行业#
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一般纳税人适用小企业会计准则,服务业,几乎没有进项税可以抵扣,需要计提增值税吗,那是 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ,支付的时候就 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款吗#房地产#
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老师,刚接手一间公司,期初数开始做账,首月的工资和税金这些需要计提的科目怎么处理,2月出1月的数,实际发的工资和实际扣款的税金是应该补计提,还是如实出账,如果如实出账,又计提2月的工资和税金吗?#商业#
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麻烦问下我去年处理了一个车辆 计提税金的时候我直接借固定资产处置,贷附加税了 没有过税金及附加这个科目,所以去年应交税费里面的附加税和我的损益里面的附加税差了那个金额,这个情况现在要怎么处理啊#商业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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