老师,项目1485万(A项目1000多万;B项目300多万),销项发票和合同分别是两个项目,但成本票全是项目A。现在账务因为分项目核算,我现在怎么结转成本,因为B项目没有成本可结转,这种情况怎么处理啊#建筑工程#
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请问3月有一笔境外收入2455美金,汇率6.4538,折合人民币15844.08元,当时没有申报收入,现在6月想申报这笔收入,但是每月结转汇兑损益下来,账上人民币是只剩14509.86元,6月的汇率是6.6724,那我申报6月增值税的时候,是按账上剩余的人民币14509.86元申报,还是按照2455美金*6.6724=16380.74元申报未开票收入?#工业制造#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录, 那比如说本月销项1000减进项700后,账上应交税费-未交增值税300元,但加计抵减700*10%=70,实际增值税是交230元才对,我计提税金及附加的时,按230*12%=27.6计提才对,可这样不是有点不太对应了吗#其他行业#
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2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
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您好老师,我手上有20万的进项票,含税的。我想知道能抵扣多少销项税票(含税),是不是用20万除以0.75?因为我们之前外账会计教我计算抵扣票是用销项税额*0.75的。之前选抵扣票都是这样去算。现在老板想要知道我手上的进项票能够开多少增值税发票。#商业#
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光明公司将一项专利技术出租,每月收取租金3000元,增值税180元。该专利技术原值240000元,法律规定使用年限10年。编制每月收取租金和摊销的分录。(提示:①确认出租收入:借方登记收到的租金,贷方确认出租收入和销项税费;②摊销掉的价值确认为出租成本:借方登记出租成本,贷方登记无形资产减少。)#商业#
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老师,增值税发票进项票中产品名称与销项中产品名称必须完全一致吗?如进项为“可编程序控制器”销项可以开成“可编程序控制器(压力模块)”,或者进项开成了“可编程序控制器(压力模块)”,销项可以开成“压力模块”吗?#其他行业#
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会计处理中涉及到一般计税和简易计税,一般计税中进项税大于销项税不需要交增值税和附加税,那简易计税这一部分还需要交增值税和附加税吗?还是简易计税那一部分也可以和进项税抵消 (例如:一般计税进项500元,销项200元,简易计税是100元)#其他行业#
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十月份开了一张销项票金额是1752.21税额是227.79,又开了一张销项负数-1752.21 -227.79,又收到一张八月份红冲过的销售发票为金额1752.21 税额227.79,十月份又开了一张销项发票金额420.35 税额54.65,现在结转销项的时候多出来一个227.79,请问这几张票要怎样做呢#初级#
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老师,增值税留底退税这个事儿,我们选择不退。然后做的无票收入,然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是,这个钱会退我的吧?啥时候退? 另外,我们去年的亏损数额大于这个无票收入,但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填?#其他行业#
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请问当这个月进项大于销项的时候,是不管还是要做一笔账呀,有增值税缴纳的时候是借 应交税费 应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-销项税,然后就是计提税金,那大于应该怎么操作呢,谢谢#商业#
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老师,假如去年年末留抵税额100,放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50,无销项,留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500,无进项,那么我3月份交税的350怎么做分录#其他行业#
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增值税进项发票,当月先进应交税费-待认证进项税,待十五号之前认证后,在报增值税的时候,就会自动进应交税费-应交增值税-进项税额,会计分录写在下个月,即借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税。请问,月末之前本应该结转未交增值税,但领过上面的操作,就不适合在月底结转了,能不能在下个月结转?#高新企业#
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请问,增值税中的视同销售,设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,两个机构设在同一县市的,不视同销售。假设是甲机构和乙机构,我看网上说不视同销售是因为如果是同一县市的话,未来销售是合在一起纳税,“合在一起纳税”这句话我不明白是什么意思?然后因为是合在一起纳税的,那就在乙卖出去时算一次销项就行了,甲移送乙时就不用算了。乙买出去时算的那一次是怎么包括了2次销项的?老师能拿具体数字举个例子给我看看吗?#房地产#
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企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
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我是小规模一般纳税人,缴纳上一季度税款,缴纳增值税389.58元,教育费附加185.84元,地方教育附加123.89元,城市维护建设税433.63元,合计1132.94元,求会计分录怎么做,期末还需要结转吗,如何结转#初级#
2890
请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
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上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
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各位老师好,请教一下:我司2月给对方开具了1000多万的棉花增值税发票,税号错了,对方3月份才发现错误抵扣不了进项税,但是他们2月份已经开具了销项,导致2月要全额缴纳已开出去的销项税90多万。有什么补救方法么,对方不想提前交这么多税。#房地产#
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老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 (销项) 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
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老师你好,我们是电商行业开的都是一些网店,然后再申报印花税的时候,我们应该是按照购销合同去申报,那这个购销合同的计税金额我们应该怎么去判定,就是我们的销售额吗?这个销售额是指我们增值税的销项吗?如果是,不含税还是含税呢?#商业#
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