请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
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老师,您好!请问二手车经销企业在开具发票时,“纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票”,这个专票含税金额需要开的是车价款还是收取的服务费#商业#
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我买沙子含13%增值税专用发票进价是60元一吨 运费是30一吨运距是105公里 成本大概是90元一吨 如果想保证我一吨20的利润 我给上游买家开具13%的增值税专用发票 运费也是30 运距140公里我像上游买家报价多少合适 #出纳#
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我方购买了对方公司药品后,对方开具了专票,但是过了几天发现有折扣可以抵扣,就让我方开具了红字信息表,我方勾选了这张票,开出红字信息给对方,对方也开具了红字信息表给我方,后面当月纳税申报时这张票并没有抵扣抵扣进去,这张票在未勾选和已勾选里面都没有,现在这种情况要怎么处理,#其他行业#
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乙方去年给甲方开的增值税专用发票,因为一些原因甲方没入账也没抵扣,今年甲方要求乙方把票时间改到今年,乙方重新开票时系统显示红字票确认单需要甲方确认,甲方说他们没入账也没抵扣不需要确认,这是啥情况?#出纳#
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A公司要给一个有业务往来的B公司的借一笔款,借款流程是这样的:借款的时候A公司降低单价卖货给B公司并开具增值税专用发票,B公司根据发票金额打款给A公司,然后降低的那部分金额(其实也是A公司的实际收入),就当是借款给B公司。还款时A公司调高单价也开具增值税专用发票,B公司也按发票金额打款给A公司,但是比真实单价高的那部分金额就是给A公司的还款。 想问A公司是否属于虚开发票?#商业#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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上个月开具的专票用于简易计税,已经认证不抵扣,但是开具红字发票的时候软件使用方告诉我要选择已抵扣,本月报税的时候就要求我在红字专票进项做转出,但是实际这个税额我并没有抵扣,我现在要如何处理?#商业#
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我公司是国有企业,与a公司签订装修类合同,现在工程已完结。因a公司公户及税务都被封了。无法收款。想签订一个三方协议,约定由b公司收款并开具增值税专用发票,如果这样做我们这边是有风险的吗?如果有风险,那没有风险的做法是怎么样的呢,辛苦老师详细解答。谢谢!#房地产#
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我公司是国有企业,与a公司签订装修类合同,现在工程已完结。因a公司公户及税务都被封了。无法收款。想签订一个三方协议,约定由b公司收款并开具增值税专用发票,如果这样做我们这边是有风险的吗?如果有风险,那没有风险的做法是怎么样的呢,辛苦老师详细解答。谢谢!#房地产#
2407
你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
3147
我司于2019年3月购买了价值为30万元的设备一台,并预付了对方70%的款项,对方于2019年9月开具价值30万的增值税专用发票,税率16%,剩余30%款项未支付。2021年4月,该设备验收完成,转入固定资产,2023年3月,因对方承诺的相关设备配件达不到技术要求,因此双方约定,在尚未结算的尾款中减去4万元,只需支付5万元。请问现在我账面该怎么处理?#工业制造#
1809
我公司取得上游公司销售给我公司的二手车,该批二手车户上在我公司上游公司的上游公司,上游公司应该给我公司开具什么发票,是增值税专用发票还是二手车发票,如果上游公司开具的增值税专用发票上面没有机动车标识可以吗?没有标识是由于什么原因导致的呢?#房地产#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
2299
老师您好,公司是销售机动车一般纳税人企业,12月取得进项发票价税合计为784802.8元,税额为:102024.47元。销售增值税专用发票发票不含税金额为:10818.76税:83221.24元,销售个人开具机动车发票不含税金额:128680税:14803.89元,销售发票的税额合计为:98025.13元。请问如何计算本期增值税?大概勾选多少进项发票才合适?#商业#
2605
老师好,我公司从事购销农副产品,进项税扣除是采用核定扣除的,平常不管取的购进票不管是专票还是普票都直接价税合计计成本,我想问下如果取得对方给我们开具的农副产品增值税专用发票,勾选确认平台里用勾选认证吗?如果不勾选就成滞留票啦?#商业#
7048
6月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,该笔业务采用托收承付结算方式,已办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。会计分录怎么写啊,老师#其他行业#
3189
某商店力增値税小規模納税人, 2020年8余额发生的与增值税相关的涉税业务如 下: 1.购进货物取得增值税专用发票,注明价款为 10000元,税额为1300元。 2. 取得零售收入总额12 360元(含税)。均开具普通发票。 计算该商店8月应缴纳的增值税税额。#房地产#
2726
2020年向a公司提供技术服务并开具增值税专用发票,应收账款20万,该账款2022年10月收回,11月收到a公司开出一张20万技术服务的增值税专用发票,并将20万转回到a公司账户,这么操作在税务上有对开发票的风险吗?#初级#
2016
某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
3039
甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
3400
4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
3822
A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
2621
A企业租赁房屋给B企业用作酒店经营。合同约定每月租金30万元,按季度于每季度的第1天支付。 (1)假设B企业2019年第四季度的第1天正常支付了租金,并收到A企业开具的增值税专用发票,则A企业当季增值税纳税义务发生的时间是? (2)假设B企业2020年第一季度因为疫情没有支付房租,A企业在B企业逾期缴纳租金后,虽多次催缴但并未主动和B企业解约,则A企业在2020年第一季度有没有发生增值税纳税义务?(引申:如果发生了,具体是哪一天?)#其他行业#
3166
老师你好,我有几个问题,麻烦帮忙解答一下,谢谢! 1. 出口加工区内的企业,也需要做出口退税申报吗? 2. 出口加工区内的企业,适用的水电费,应该是收取增值税专用发票吧。 3. 出口加工区内的两个企业,如何交易?开具什么样的发票? 4. 出口加工区内的企业,如果出口货物到国外,开具什么样的发票?#工业制造#
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某企业为增值税一般纳税人,在12月够进办公用品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额152.94万元,12月领用其中的40%,计算本月的进项税额。 请问这里领用40%,在计算进项税额时,需要按152.94万元的40%计算吗#其他行业#
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老师您好 2013年7月甲公司购入一台新设备 2020年将这台设备卖给乙公司 2022年乙公司将这台设备卖给丙公司 并给丙公司开具3%税率的增值税专用发票 甲乙丙公司均为一般纳税人 请问这个发票丙公司可以认证抵扣吗?#其他行业#
1966
老师您好,我们公司于21年购入一辆车,开具的增值税专用发票已抵扣进账,同年五个月后卖掉,卖给了个人,目前被税务询问,说因为车管所开具了一张一千元的发票,远低于车辆价格。我与老板沟通说要卖车要交增值税,但是他一口咬定之前卖车调整了企业所得税,增值税不用开。我查到一条信息,想请问是什么意思 后续卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。#其他行业#
3434
老师好,2022年7月18日起,陕西省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省(不含深圳市,下同)的部分纳税人(以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票,包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票(折叠票,以下简称“纸质普票”)。是只能接收以上几个地区的电子专票吗?河南给我们开的电子专票是不是不能用?#出纳#
2698
商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
3271
我司3月分给对方开具发票,4月然后有部分退货,对方开具红字信息单,开错了,点了未认证,我也根据这张红字信息单开具了负票,现在已经7月了,对方没办法抵扣这张发票了。我这边可以可以直接红冲这张发票吗?再开一张正数的#其他行业#
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福喜公司收到乙公司作为资本投入的原材料,该材料账面价值为105万元,评估价值100万元,税务部门认定增值税税额为13万元。乙公司已开具增值税专用发票,不考虑其他因素。请编制福喜公司接受投资的会计分录。 这个是怎么做的#其他行业#
2625
A公司是一般纳税人,A公司是B公司的银行贷款担保人,现在B公司还不上银行贷款了,A公司作为担保人被拍卖了一台原值为150万,累计折旧为20万,没有减值准备的固定资产设备。固定资产设备由C公司以100万元的价格竞价成交。A公司需要开具增值税专用发票给C公司,C公司直接把固定资产设备的100万元的成交价款转给中介公司,再由中介公司转给银行作为B公司的还贷金额。拍卖过程中A公司还需要交2万元的服务费给中介公司,这2万元从C公司付的100万元成交款中扣除,中介公司开2万元的增值税专用发票给A公司。请问A公司如何进行账务处理?#房地产#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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