公司原来是一般纳税人,印刷包装企业,现变更为高新企业。要求调整2021年账目。研发费用核算表格里面,有5个项目,一共18人,107工时,3182000的经费支出。我该怎么分配到月度呢?之前的成本都是挂到生产成本里,我可不可以直接加一张凭证调整到研发费用,后面附当月的研发项目归集表,可以吗?#高新企业#
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1. 小规模申请一般纳税人的条件是什么? 2. 会计核算健全怎么判断? 3. 公司基本情况:18年底成立的小规模装修公司,19年不含税销售额35万左右,今年上半年不含税销售额7万左右。去年的帐只有一份excel表格做的凭证和一份流水账,去年的成本费用几乎都没取得发票,。 4. 老板说下半年可能业务量会很大,想转为一般纳税人,这样的情况能申请一般纳税人吗? #建筑工程#
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根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年底28号)第十条规定,企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。请问这一条有具体的实操实例么?#服务业#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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我们公司会计设的开发间接费按项目核算了,我觉得有点不合理,如果按发生开发间接费做凭证直接就分配,每一怎么分都不太合理,第二如果同时多个项目那简单的一个凭证会做好多笔分录增加财务人员工作量。我上网查了一下,开发间接费一般都是月末按发生的成本配比分配。我不是很懂,这个问题老师您怎么看?#房地产#
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老师,我们所有项目都是研发项目,购买的原材料也都是用到了研发项目上,购入材料,借原材料-项目名称,贷银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,贷:原材料-项目名称,这样对吗,主要以前的会计,领用都是借:生产车间成本,贷,原材料-项目名称#工业制造#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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老师 我们是个合作社 主要种植淫羊藿农产品 现在我们在外地有个项目。就是我们出种苗和技术,对方主要负责种植。现在就是销售收入对半分。像这种我要如何做账?如何做分成支出?还有我我们的成本这些要怎么核算啊 谢谢老师#出纳#
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试运行成本怎么核算? 1、应该计入到该固定资产成本的“必要支出”包括哪些?用来测试的该固定资产而启动生产程序,生产过程耗用的原材料,是不是必要支出呢? 2、按存货准则规定,确认存货必须同时满足“与该存货有关的经济利益很可能流入企业;该存货的成本能够可靠地计量”两个条件。那么,该存货的成本是多少? 首先来看材料成本,试运行过程,材料的耗费通常是在于正常消耗的。那么这正常消耗之外的部分,该记入存货成本,还是固定资产成本? 其次,试运行,其目的主要是测试固定资产可否正常运转,那其人工、动力、机物料消耗,是该记入固定资产成本吧?还要结转到存货成本吗?如果结转,怎么结转?按定额,还#工业制造#
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分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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回收拆解领域的成本核算,原料A重量1000kg,单价2.1万元/吨,通过加工后分别B产品300kg左右(对应采购成本6.4万/吨)与C产品700公斤(对应采购成本0.26万/吨。)但每个批次采购,A原料的采购单价是预估B与C的市场单价(单价有波动,B与C重量比也有波动),如何核算产品B与C的生产成本。#工业制造#
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老师您好,现在我们这边有五个项目,书法、学科,幼小、作业辅导和计算机,然后,很多时候就是对账对不上,账目不太清晰。还有就是各项目的这个成本和支出比较混乱。所以呢,就是想看一下能不能建立一个表格,把这五个项目它的收支情况能够很好的给划分清楚。或者说用五个表格,把他的这个五个项目所有的支出弄的再细一些。#个体工商户#
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公司在去年年底的时候计提了一笔利息 借:财务费用 18万 贷:应付利息 18万 今年办理还本付息,我做的时候没有冲销,直接做的凭证 借:财务费用--利息支出 30万 贷:银行存款30万 经理说一定要过应付利息,现在要调整凭证 先冲销计提的 借:财务费用 -18万 贷:应付利息 -18万 借:应付利息 30万 贷:应付利息 30万 请问,调整凭证的做法是什么意思,为何借贷都是应付利息,而且我做错的 借:财务费用--利息支出 30万,贷:银存 30万 为什么不是将它调整成 借:应付利息 30万 贷:财务费用 30万?#工业制造#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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你好想问一下,对于高新技术企业,主要做的是大型设备的销售(带安装),因为公司的合同签得都是销售合同含安装费,但是在整个设备安装的周期中会发生大量土建工程的支出(包括人工劳务费,挖机租赁费,还有些因为安装需要的辅助材料,各种弯头等等)这个一块的金额还挺大的,我们不是建筑企业,但卖的设备需要在地下铺设等等工程,想问这边我怎么入账,怎么核算成本呢,#高新企业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
2657
20年没有研发费用,然后审计帮我们弄了研发费用,是从一些费用挪到研发费用,然后我们就根据审计报告调整分录,改了之后,修改后的凭证可以重叠贴在原来的凭证嘛?因为以前的凭证已经装订了拆不了。#服务业#
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老师,我现在遇到一个难题。以前会计做账的时候 把21年取得的260万发票(259张1月取得,金额250万)直接记作20年12月成本了,公司在21年2月由小规模升级为一般纳税人。现在税务局提示:21年佣金支出未足额申报 这种情况应该怎么处理呢?公司会面临什么#其他行业#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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#消费税# #自产白酒用于职工福利# #复合计征# 某酒厂(增值税一般纳税人)2021年1月生产一种新型白酒,用于奖励职工0.8吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨40000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。 该酒厂当月应纳消费税多少钱?#注会CPA#
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要求:1、针对资料1,不考虑重要性水平,判斯注册会计师是否需要对2020年度财务报表提出审计处理建议?若需提出审计调整建议,请直接列示审计调整分录。(不考虑所得税、期末结转损益及利润分配的影响)。。。2、针对资料2,指出 D 注册会计师执行函证程序的不当之处,根据各回函情况指出 D 性册会计师应当分别实施哪些重要审计程序?。。。3.若W公司内部控制存在严重缺陷,请分别分析注册会计师能否依赖下列证据,并简要说明理由。①监盘客户存货形成的记录。②对行业成本变化趋势的分析③管理层声明书④律师提供的声明书⑤会计记录#注会CPA#
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我们公司用金蝶k3做账,这个月有个物料成本本来应该是六七十左右,但这个月有一个直接飙到了300多还有一个直接飙到了一千多!!我们的分配标准设置的是约当和1003,可以从哪些方面找错误在哪里啊(这个月有出现负单价的物料,跑成本的时候做了成本调整单,然后我看了300多价格的物料号的成本计算单,直接投入材料单价异常且期初有数量但却没有金额)#工业制造#
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【目的】掌握无形资产取得、研发支出的核算。 【资料】新华电子股份有限公司(一般纳税人)2021年1月起自行研究开发一项专利。当年主要从事调查、评价,发生费用3万元,增值税税率6%。根据研究结果,2021年正式进行专利技术开发,当年发生费用20万元(假设符合资本化条件),增值税税率6%。在申请专利权过程中,又发生注册费、律师费等相关费用1.5万元。【要求】 (1)计算无形资产的入账成本。 (2)编制研究开发该项专利权的相关会计分录。#初级#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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公司一般做东西会有一个清单 然后我会核算成本 现在老板要求我做个月利润表 要把当月因为活动而产生的费用以及办公室房租水电一起算 公司到底盈利多少钱。 其中公司支出牵扯到 比如上个月做广告 然后这个月才来报备的情况。 那么这种算利润表就不准确,有什么更好的方法吗#其他行业#
2912
【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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审计底稿中有一个调整事项是“调整存货跌价核算科目”,审计调整分录是,贷:营业成本 贷:资产减值损失—存货跌价准备转销 贷:营业成本—存货跌价准备转销 借:资产减值损失—存货跌价准备计提,请问一下这条分录是什么意思?该如何理解?可以说的通俗易懂一点吗?谢谢#商业#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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老师,我们是做饮用水制造的。我根据上月数据核算单位成本是10元/桶,包含了所有生产成本管理销售费用,售价12/桶,这样我们每桶盈利2元?可是我又考虑1桶水售价12元,买2赠1,核算1桶实际收入8元,不考虑其他费用就仅是促销就亏损2元/桶? 老师,我搞不明白了,到底是亏损还是盈利?单位成本怎么核算?#工业制造#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
2984
老师,我们是民间非营利组织,以前费用成本都计入管理费用,今年审计说可以把跟项目相关的支出都计入业务活动成本,想请问就类似于研发费用将项目人员成本、差旅费都计入业务活动成本是吗?项目的招标费算不算呢#其他行业#
3111
你好老师,我是一般纳税人,我家20年和21年分别收到二笔政府的拆迁补偿款,金额都是百万以上,我都放在专项应付款里了,21年年末没做任何处理,拆迁的房子后续也不会重建了,就是不会产生相关的支出了,我现在想在22年结转收入,因为跨年了,可以直接一次性全部结转收入吗,还是按几年摊销再进收入,如何核算更准确一些,有啥税务涉及风险?#其他行业#
3139
1.在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时,需要考虑的因素有 A机会成本b持有成本c管理成本D短缺成本E转换成本。 2.下列各项中属于税后利润分配有。 A法定公积金。B任意公积金。C股利支出。D未分配利润E职工福利基金 3.下列中属于长期资本筹资的方式主要包括 A预收账款B吸收直接投资。C发行股票。D 发行长期债券。E应付票据#初级#
3057
一般纳税人企业,包工不包料的业务,购入的一些辅助性加工材料是否计入制造费用,分录是这样吗? 购入材料:借 制造费用 贷:应付账款,领用时:借 生产成本 贷 制造费用,结转成本:借 主营业务成本 贷:劳务成本和生产成本#工业制造#
3795
老师,员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
3343
A公司为上市公司。有从事外贸进口进出口贸易和自营进出口贸易代理进出口转口贸易等等,但是在核算代理进出口转口贸易的时候,将从客户收取的全部款项和支出的全部款项包括。进出口商品的采购价款和相关税费分别按全额确认为收入和成本,但是公司代理的进出口商品价值没有计入资产负债表的存货项目。这么做是为什么?在财务报表上有什么体现?#商业#
4653
诚实公司为增值税一般纳税人,适用税率13%,假设2019年发生如下经济业务:(提示:该企业采用实际成本法核算存货) 1.1.5日购买原材料一批,取得增值税专用发票价款1000000元,按13%计税,材料已入库,全款开出一张期限90天,面值950000元的不带息银行承兑汇票,其余款项开出一张转账支票付讫。#初级#
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小规模纳税人执行小企业会计准则,不涉及增值税 去年2020年5月份捐赠给上级单位二手车会计分录为 借:固定资产清理135500 累计折旧 46500 贷:固定资产 180000 借:营业外支出-捐赠支出133500 贷:固定资产清理 133500 借:本年利润 133500 贷:营业外支出-捐赠支出133500 借:利润分配-未分配利润 133500 贷:本年利润 133500 今年2021年4月又收到了这笔购车款银行存款133500元 是否需要冲销以前的凭证,可以计入营业外收入吗,会计分录应该怎么写? #其他行业#
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老师,最近刚准备入职一家润滑油销售企业,涉及购销存,交接时发现有些问题不知道该怎么处理,1.公司成立时间是2011年,是其他公司变更成现在的公司,银行账和现金从变更时2011年到现在账实不符,中间有好几个会计都没查出原因,现金存在没有发票账上钱多实际钱少,银行账多实际钱少的问题,如果接手该怎么处理这种情况?2.账上其他应收金额很大,其中包括股东投资未到账占大部分,其他应付款金额也很大,大多数是借员工钱用作公司资金周转,这样情况该怎么处理?3.公司交增值税所得税没交过,会不会有风险?4.公司收入按照出库单未开票做主营业务收入,成本按照进销差价和出库单成本核算这样核算方法有问题么?#商业#
13509
我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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老师。我们每个月都有很多项目。都是新项目。研发人员的工资。社保公积金。都计入研发费用。做这些项目的直接材料,也直接进入。那我们好像没有什么生产材料成本。我们就直接做好了这个项目,就卖给客户了。还是说项目的直接材料要分一分?分研发支出的直接材料和生产的直接材料。#工业制造#
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你好老师,想问下加工零部件的企业,基本都是按需生产加工,每个订单里产品也是分批交付,一个月交付一部分,或者隔月在交付一部分,这种用什么方法核算成本呢?具体得怎么做呢?这家之前没系统核算成本,都是需要从新起步弄#工业制造#
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前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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老师,研发费用归集里面没有直接材料投入,实际上我们的材料大多数都用在研发项目里面去了,因为我们的项目都是研发出来,做出来之后就卖掉了,实际上生产的比较少,购入的时候写购入原材料,然后下面分生产车间的和项,各个项目的购入原材料领用的时候全部领到了生产车间那里。后期我想分出来,怎么分#工业制造#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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