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甘老师
拆解下来的金属可以开专票 查看全部回复
4108
许老师
批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。 查看全部回复
4851
高老师
是的 查看全部回复
4833
杨老师
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2371
王苗苗老师
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14263
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3776
该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
3116
孙老师
减免项目和上期一样,增加额填领就行 查看全部回复
3681
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3164
印花税不是基于增值税的,是基于是否签订了应税合同等 查看全部回复
3413
需要重新开具 查看全部回复
2909
小规模纳税人销售不动产不能免增值税 查看全部回复
3457
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2730
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3295
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3014
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2861
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3084
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3849
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5121
patience
之前的申请通过了么 查看全部回复
8799
tammy老师
是 查看全部回复
4125
杜老师
不需要的 查看全部回复
5549
开专票的部分不能享受免税政策 查看全部回复
2822
错的 查看全部回复
4174
不对 查看全部回复
2811
厚积薄发
可以 查看全部回复
5194
对 查看全部回复
3694
企业所得税也是可以免税的 查看全部回复
4500
大宁老师
你好 查看全部回复
3097
Harry老师
您好,直接开多少就是多少,不用考虑税。 查看全部回复
4716
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9390
5257
小小
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3741
应该是包含在内的 查看全部回复
4725
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
6376
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3810
4253
Yan
小规模纳税人开不了增值税专票 查看全部回复
4521
木言
按服务费做收入 查看全部回复
3635
小规模开免税普通发票,税率栏选免税 查看全部回复
4689
个人有申请临时税务登记证的免 查看全部回复
3474
易老师
前面的随你的意愿,可以直接也可以重新增加一个 查看全部回复
3382
最新的政策是从4月1号开始到今年的12月31号 查看全部回复
3299
3657
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5228
可以开专票,但是不能享受政策 查看全部回复
4000
根据开具的发票金额确认收入 查看全部回复
14628
公司是一般纳税人就可以抵扣 查看全部回复
3210
venus老师
销售费用 查看全部回复
3616
发票发看看 查看全部回复
4226
安叔老师
如果满足确认收入的条件可以预提同时申报。但实务尽量在当月同步开票确认收入以避免不必要的麻烦 查看全部回复
2728
没有 查看全部回复
3531
小规模税局代开吗 查看全部回复
22011
免税只是普票 查看全部回复
7034
只要业务真实,正常的业务往来,票流,资金流,合同流,没有问题,是属于正常范围之内的 查看全部回复
3898
Annina老师
不可以 查看全部回复
4269
Icy 何
你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率 查看全部回复
4104
申报表填写9和10栏,按不含税价 查看全部回复
3419
可以不勾选 查看全部回复
5432
刘老师
确定是否是非盈利机构 查看全部回复
4163
微尘
可以的 查看全部回复
3583
转销售的不能开免税发票 查看全部回复
9167
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
3316
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
4318
同学红冲暂估成本,按正确成本重新做帐 查看全部回复
3984
可以正常记账,所得税税前扣除 查看全部回复
3522
在不考虑其他因素的情况下,你开了发票就有销项税额,但是由于你是进价出去的,所以实际上未产生增值。那么最后实际上你的销项是等于进项的,那么最后你就不会缴税 查看全部回复
4547
同学,这个涉及税收筹划的问题,范围比较大,您可以咨询专门的专家 查看全部回复
16983
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3932
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7358
张瑞峰
不交增值税,农产品免交增值税 查看全部回复
6002
张老师
采购 借:库存商品 1003000 应交税费-应交增值税(进项税额)130000 dai:应付票据 1133000 查看全部回复
4234
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
5173
100*90%-200+150 查看全部回复
7212
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
3601
哈哈老师
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
17795
不免征增值税 查看全部回复
6642
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税[2012]75号)经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳 查看全部回复
6973
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4058
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
5984
梦梦老师
财税【2017】37号规定“纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。” 查看全部回复
7222
andy老师
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5102
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5321
对,也是享受的 查看全部回复
3971
你好? 负数了的话 你申报表到时可能报不了的。 我们这边负数了 要求是去当地税务局大厅报负数 才行。 你到时下个月电话先问下税务局是不是这样。 查看全部回复
4251
税务师晓雨
生活服务免征增值税优惠政策早就到期了,你说的是什么业务开的免税发票? | 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第7号 三、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第8号)、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第9号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年3月31日。 查看全部回复
3922
如果是只考虑一般纳税人的情况下:1、有的园区有增值税返还。2、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。其他就是看行业了 查看全部回复
3519
Afei老师
因为农业生产者销售自产农产品免征增值税,其中包含林业产品 查看全部回复
4704
4496
季度申报时免税 查看全部回复
5845
客户是一般纳税人的话要13% 查看全部回复
5346
如果是自已种的然后去买水果,可以开 查看全部回复
15965
李伟老师
建议你们把材料和人工分开签订合同、 查看全部回复
12432
收到利息是需要开票的,按照利息收入,开金融服务的发票 查看全部回复
3878
1、增值税=销项-进项-上期留抵。2、企业所得税=应纳税所得额*所得税税率。3、分红=分红所得*20%。4、缴完分红个税后就是合法收入,没有限制 查看全部回复
5589
小黑
你好能发一下发票吗 查看全部回复
17108
您好,请问纳税人识别号及纳税人名称有吗? 查看全部回复
7695
可以享受 查看全部回复
5760
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税 查看全部回复
5850
账号正在注销中
可以,但不能开专票 查看全部回复
5445
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