老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?#工业制造#
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《小企业会计准则》自2013年1月1日起实施,适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号印发)所规定的小型企业标准的企业。有三类小企业除外:(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业。(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。(三)企业集团内的母公司和子公司。 可以解释下为什么排除这几个嘛 怎么理解#注会CPA#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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我家总公司子公司内账想做一套账,但是所有钱都得到总公司法人现金卡再转总公司基本户再转子公司基本户付出或转子公司现金卡付出,每次都得这样走一圈。有几个问题请老师帮忙解答一下1.现金卡用一张就行吧2.法人存入总公司现金卡做其他应付款还是实收资本哪个好3.总投资子直接做银行之前的增减还是长投和实收资本之间的增减?如果做银行,月末报表不体现实收资本,如果做长投和实收资本月末报表是不重复了?4.如果2和3都做实收资本了,月末报表是不又重复了?该怎么处理好?5.总子公司按项目核算还是部门好还是就设二级明细就行?供应商和客户是共用的只是费用要区分一下?非常感谢!#其他行业#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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请教各位老师,分公司要注销了,合并申报的前提下,我已经把账上的钱转给总公司了,那请问分公司我还要做结转本年利润的分录嘛,因为我已经做了一笔分公司未分配利润减少,总公司未分配利润增加的分录#服务业#
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有老师可以解释一下这个分录吗?两个都是子公司,A公司代收了B公司一笔钱,现在A公司转给了B公司,B公司现在要入账,但是分录怎么是这样的呢? 借:银行存款-A公司,正数 贷:系统往来-保费往来-子公司A,正数 借:系统往来-保费往来-子公司B,正数 借:银行存款-B公司,负数#出纳#
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就是我们公司是有限公司 其中一个股东是合伙企业 2020年我们公司进行了分红 给合伙企业转了100万 其实就是红利 但是当时为了享受“居民企业之间直接投资取得的分红免征企业所得税”说接下来合伙企业去变更公司形式 变成“有限公司”但是一直到现在也没变更公司形式,当时我们转出去的那笔款挂的其他应收款-合伙公司 一直这样下去感觉是个弊端 所以我的处理方法是:让合伙企业把这笔款转回来 然后合伙企业变更新的公司形式 等变更完成再转到这个新公司上以分红的形式 这样说的过去吗?#商业#
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有一个关于合并报表的问题想请教老师,在内部无形资产交易的合并处理中,发生变卖的情况下,为什么还需要抵销本期多提摊销,按照无形资产摊销的时间来看,当月减少当月不再摊销,那么本期母公司和子公司应该都不做计提摊销的处理呀,为什么合并中还需要抵销呢,谢谢老师#注会CPA#
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我公司投资了合伙企业的股权100万,其中10万是代持自然人小张的,90万是我司的。现在合伙企业分红。 问一:我公司给小张的部分,是我公司所得税后分?还是直接分给他?我感觉直接分,他又不是股东。 问二:我司分给小张,应该代扣他个税吗?代扣的话是按股息红利所得分还是别的? 问三:小张这部分账上怎么处理,一开始应该是其他应付款?分红给小张应该用啥科目?#房地产#
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之前财务做的“内帐 ”本来投资进来是100w 财务入账投资的是90w 有个股东拿着10w的块钱做的其他应收款借方10w 然后股东说把钱还进来了10w库存现金 把10w库存现金入股到实收资本 这样的话 我想的是分录借库存现金贷其他应收款10w 然后借库存现金贷实收资本10w 可是这样库存现金不是变成20w了吗 前面提问了一个老师回答是借库存现金贷实收资本然后借其他应收款贷库存现金 可是这样的话本身其他应收款借方就是10w这样做了其他应收款变成借方20w了 然后没有答复我这个问题 #运输业#
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之前财务做的“内帐 ”本来投资进来是100w 财务入账投资的是90w 因为是有个股东拿着10w的块钱帐上其他应收款借方10w 然后股东说把钱还进来了10w库存现金 说把10w库存现金入股到实收资本 但是现金实际还是在股东手上 这样的话 我想的是分录借库存现金 贷其他应收款10w 然后借库存现金贷实收资本10w 可是这样库存现金不是变成20w了吗 应该怎么做的分录呢#运输业#
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老师,请教个问题,个体户老板向私人借来了现金存到基本户银行用来投资做生意,怎么做分录呀?借:库存现金,贷:其他应付款。借:银行存款,贷:库存现金。还有怎么做借什么科目,贷:实收资本(业主投资)呢?#个体工商户#
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A公司2013年11月投资100万元获得B公司51%股权,合并日B公司净资产为80万元(实收资本50万元,未分配利润30万元)。B公司2013年12月净利润为10万元。 2013年12月与该投资相关的合并抵销分录。 不用考虑是不是同一控制吗#中级#
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集团下面的全资子公司(成本法)将一个固定资产无偿转让给集团的一个分公司,子公司做账:借 累计折旧 资本公积 盈余公积 未分配利润(将子公司的资本公积和盈余公积全部冲减完,剩余的差额冲减未分配利润)贷 固定资产,分公司做账:借 固定资产 贷 累计折旧 内部往来,母公司做账:借 内部往来 贷长期股权投资,这样的账务处理正确么?#建筑工程#
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公司结账,销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊,合作商①40%,合作商②40%,公司20% 分录这样做正确吗: 销售牧草收到收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入——(xxx) 期间支出: 借:主营业务成本——(张三) 贷:其他应付款——(张三) 收入分摊: 借:其他应付款——(张三)(期间支出) 其他应付款——(张三)40%收入分红 其他应付款——(王五)40%收入分红 贷:银行存款 以上,感谢#农业#
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你好,我们公司为合伙企业,由于业务需要,我们投资了其他公司以获取分红利润。然后这家公司在去年股改,已完成所有股改事务。现在他们进行分红,说我们要帮忙代扣代缴税款,并要提供完税凭证。这个税款是?以及具体办理方法?#商业#
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老师,您好!我想请教一个问题,就是我们老板打算跟别的几个股东成立一个A公司(做投资公司,投资资金一个亿左右,因为开展的业务是跟村委合作的,村委这边免费给我们一块地,我们可以免费使用30年,到期后归还村委,)然后我们打算用这块地建厂房,写字楼,以后出租。然后我们打算用这个A公司的房子投资,成立全资子公司B公司(这样B公司能享受小微企业政策),但是A公司取不到房产证的,过不了户,没法用房子投资。如果没法用房子投资,子公司也没有成本费用。就想问一下老师,这个问题要怎么解决,可以让公司节税。#房地产#
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请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。#工业制造#
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老师你好,我想问一下,我们准备成立一个独立核算子公司,母公司全资控股那种,如果子公司盈利,母公司想从子公司拿钱用,需要交税吗?交什么税呀,税率好多呢?如果说是非独立核算,那该怎么交税呢,非常感谢。#房地产#
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请问在政府会计中,为什么有的资产(如国库现金管理存款、借出款项)的增减核算不使用“资产基金”科目核算,而有的资产(如股权投资、应收股利)的增减核算使用双分录通过“资产基金”科目核算?谢谢老师~#其他行业#
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母公司A下有三个全资子公司BCD其中B公司下有全资子公司E。现在,A委托C向B的子公司E注资50万,向D公司注资50万,但际支付给E的金额为100万,然后E又向D注资了50万。这种情况的账务处理怎么样做比较方便#其他行业#
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母公司A(海外),子公司B(国内),子公司C(香港); B从C那借了钱用于公司经营, 现在B要清算,无力偿还C公司借款, 这部分债务可以转移到母公司吗? 如果可以,是不是属于债务豁免营业外所得?#服务业#
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甲股份有限公司注册资本为800万元。2021年,公司接受A公司投入无形资产-项,双方约定价值250万元(与公允价值相符),增值税进项税额15万元(由A公司支付,并开具增值税专用发票),A公司的投资准备占有甲公司注册资本的20%,同时,甲公司将注册资本变更为1000万元。 老师这个分录怎么写#初级#
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国企母公司收到财政局的专项债项目资金1000万,又把这个钱转给100%控股子公司,1000万,400万做实收资本,600万购买固定设备。 这个母公司和子公司的账分别应该怎么做呀?#建筑工程#
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我们的合伙企业由11个自然人(LP)和1个公司(GP)组成,然后对外投资了另一个公司。接下来被投资的工资会对我们进行分红。想问一下,这种情况,我们合伙人在报个税的时候是报经营所得还是分类所得里的股息、红利?#商业#
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自然人独资公司,去年盈利有未分配利润,还有些货币资金,今年想注销,会涉及到分红个税。如果今年继续营业,因为已经没有业务了,估计会是亏损状态。我们是现在注销比较好,还是等公司亏损了比较好呢?如果是现在注销的话,直接公司申报股东的分红就可以了吗?还是要股东本人去大厅申报分红的个税#商业#
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请问一下大家:公司是外资独资企业的,法人和股东都是外国人,现在收到风投公司投资100w的话,不占比股份,按照每年利润5%分红给风投公司,请问外资独资企业如何做账?按照什么税率交印花税?#其他行业#
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合伙企业有一笔投资分红款,领导开始用报销的形式发了一小部分,想避税,但是税务查的比较严,后来将全部的分红款做为收益,按合伙协议分配后缴纳了个人所得税,但分红款税后没有实际发放,一直挂应付股利中。导致现在银行存款的余额小于应付股利。怎么处理?#其他行业#
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合伙企业有一笔投资分红款,领导开始用报销的形式发了一小部分,想避税,但是税务查的比较严,后来将全部的分红款做为收益,按合伙协议分配后缴纳了个人所得税,但分红款税后没有实际发放,一直挂应付股利中。导致现在银行存款的余额小于应付股利。怎么处理?#房地产#
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几个股东新开办一个企业(第一年就上规),投资额是3000万元,然后年末利润进行分红时,税前利润在低于3000万元投资额,即在投资本金收回的分红期间,是不是要缴纳25%的企业所得税?也就是讲利润在低于投资本金时,分红是否只交个税就得了?#出纳#
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预收账款的坏账准备工作中是怎么处理的 预收账款 发票已开 20年也收3000元 剩余23161元款收不到了企业已经注销了这个23161元的怎么做坏账准备 工作中按百分之几提取坏账准备 麻烦老师可以咧下数字及分录 坏账准备是每个做都需要计提吗 每月计提的坏账金额是多少#其他行业#
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