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老师好,请问自产存货想转成固定资产后,用于经营性租赁,刚才问了老师,回复说所有权没有变更,不视同销售,想再确认下这种情况不需要区分转固后的用途来判断是否视同销售吗?是自用还是出租等#工业制造#
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自产自用应税消费品的会计分录 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费——应交消费税 问题是:贷方为什么是库存商品?自产自用应税消费品难道视同销售吗?既然是写消费税的分录,为什么库存商品要出现在贷方?这是不是两个分录合并之后的分录?#初级#
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你好,外购货物用于经营性的在建工程,外购货物的进项税不需要转出处理,是计入在建工程成本还是抵扣销项税呢? 另外自产的货物同样用于经营性在建工程,其购进材料的进项税额为什么不视同销售,自产的货物进项税额直接计入在建工程吗,用进项税额转出科目吗?#初级#
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租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
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请问老师,我们是卖洗发水的,就是有试用装送给顾客,还有就是寄产品给那些博主试用拍视频,这种我账上就计入的贷:视同销售,借:销售费用—促销费或者业务宣传费用,我想问我需要把这部分视同销售填到这里吗#出纳#
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我们是生产销售企业,库存不足的情况下也外购再销售,23年初我们外购了一些商品销售出去了,但是因为价格问题,我们把外购的产品退回了,现在账面外购库存不足,我们可以把自产的商品补到外购的库存里吗?#出纳#
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从xx公司购进办公桌4张,单价500元,转椅4把,单价400元,沙发2套,单价800元,取得增值税专用发票上注明价款5200元,增值税676元,家具公司已送货上门,库房已验收,上述款项已签发转账支票付讫。问会计分录怎么写#出纳#
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老师,你好,请问视同销售该怎么做分录,要做几笔分录。现在是这样的情况:我们公司找工厂给我们生产了一批洗发水,平时这个洗发水会拿去送客户,或者寄给博主达人试品,看看能不能帮我们带货,就这种我用于员工福利,寄给博主,还有试用装是会送给买家,这几种都是视同销售吧?那我做分录怎么做呢,然后视同销售的金额怎么确认呢?是按售价还是成本乘以1.13,如果进项税需要转出吗?是按一次性加权平均法来算吗#出纳#
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老师,公司车辆更名给法人增值税视同销售了,清理固定资产净收益计入营业外收入了,增值税申报的收入比企业所得税报表收入多26548.67元,是汇算清缴的时候调表就行了吧,账务不用动吧?增值税申报表和企业所得税申报表两表收入不一致税务上有什么影响吗?#高新企业#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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请问母子公司之间挪用原材料,怎么做账务处理呢?具体情况如下:子公司买了材料,母公司领用进行研发生产,这种情况我们之前一直挂在 其他应收款-母公司,请问这样处理正确吗?可以税前扣除吗?还是需要视同销售 开具发票呢?#高新企业#
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老师我问一下,假如就是我这边800袋外购食品进来,然后我把两袋食品就是给老板的一些合作方啥的做样品,这个是怎么账务处理呢?是视同销售吗?如果说我拿其中的两袋用于拍摄放在平台的商品详情页的话,这个也是怎么样处理呢?#服务业#
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由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。#其他行业#
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开户前用朋友公司A购买的固定资产,开的发票也是给A,现在公司注册好了,如何处理固定资产入账问题?还有购买的零配件大概3万,对方不出发票,能用购买家具的客户给我开的普通发票入账吗?#工业制造#
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总公司开发了一款小程序 可以在上面发布任务 对于总公司来说商家的充值就是收入 如果分公司收到商家的推广费用 并且是分公司开具发票 在总公司的小程序上面发布 这个可以应该要视同销售吗?#服务业#
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老师您好!我们总公司2021年向跨市的分公司垫付了材料款。,今年税务局稽查出来说这个视同销售,总公司补了税。然后现在领导的意思是把材料销售这个票开了,分公司抵扣进项税,但是不做收入账务。这样可以吗》如果可以这个账务要怎么做?谢谢老师#建筑工程#
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本公司从其它子公司里买的端午礼盒,要求挂到5月,经理让挂到原材料里 借:原材料--宣传资料 应交税费--进项税额(9%) 贷:其他应付款---集团内部单位往来 请问在6月支付时要做视同销售处理,如何做账#工业制造#
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销售自产的活动板房和钢结构件等货物同时提供建筑、安装服务的 是否适用简易计税 (国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告)国家税务总局公告2017年第11号 纳税人销售活动板房、机械设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于(营业税改增值税试点实施办法)(财税2016 36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 就是说依据这条销售活动板房和钢结构件可以适用简易计税 但是简易计税 一般纳税人范围第19条 销售自产机械设备的同时提供安装服务,分别核算设备的销售额和提供安装服务销售额的,提供安装服务适用#工业制造#
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超市领导把采购进来需要销售的咖啡,作为员工的个人福利,这个不视同销售的情况下,怎么记这个账呢? 主要没有财务软件,这个情况我是不是要另做一个表格,记这个账,到时候算销售成本,利润啥的,减去它#个体工商户#
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