通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
老师我是昨天应交税费科目账做错了的那个,今天想请您给再看看,是不是这样做就对了,企业所得税,城市维护建设税,和印花税,计提时都是在损益类科目下计提,最后结转到本年利润,这样做,我应交税费科目下就没有负数了,您看对不对谢谢#服务业#
6552
2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
15750
李老师,去年10-12月份三个月的制造费用-电费都是按照预缴金额计提结转的,多结转了两千多元,今年1月份的电费就是用这两千多元缴纳的,之前并没有设置预付款这个科目,今年我设置了预付款这个科目但是现在预付款这个科目是贷方余额,就是因为去年多结转的两千多导致的,我应该怎么调整,可以直接做借制造费用-电费 红字 借预付款 吗?是内账#工业制造#
7308
1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列,能详细点发我嘛? 2.12月工资计提多了,跨年1月发放的时候并没有那么多,我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗?#高新企业#
12516
老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?#出纳#
1057
请问,我有一家企业从2019年至现在都是亏损,我这几年没核对银行对账单,导致一些缴纳社保,住房公积金,银行手续费的费用记得年份都是串的,比如我2022年有补记银行缴纳2019年的社保费。2023年有补记19年至22年的社保费。我这几年因为它一直没有收入,一直是亏损,所以在汇算的时候都没调整。这样有风险吗?#房地产#
1121
老师,请问一下,法定盈余公积超过注册资本50%的部分必须调整至任意盈余公积吗?还是可以调也可以不调,如果可以调整,需要开股东大会决议吗?调整了有什么影响吗?谢谢老师! 举个例子,注册资本100万,截止目前已经计提盈余公积60万,其中法定盈余公积55万,任意5万。法定盈余公积超过50%部分即5万,怎么办呢?#商业#
364
想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?#服务业#
865
财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀#出纳#
1115
老师,我公司是小企业准则,只有调整未分配利润。第一张图片因汇算清缴发现分录重复多记,冲减分录!第二张图片未分配利润调整过是这个数。第三张图片4月资产负债表未分配利润的年初数数据未冲减58000,跟第二张图片未分配利润数据不一致。需要手动修改年初数吗?#出纳#
696
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
1420
老师请问下 去年12月份收到客户款 做了预收 在第二年1月份开票了 但是当月分录做错了 把开票做成其他公司了应收账款 现在预收还挂着那家公司 实际已经平的 请问下 这个要怎么调整呀#房地产#
1007
老师您好,我企业现在还没做汇算清缴,对于去年的错账,影响到吧“本年利润”科目的,我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗?还是必须要用以前年度损益调整呢?因为课本上的错帐调整有提到,汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#
861
老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
1405
刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
1507