老师你好,应付职工薪酬—工资科目,账本借贷方相等,建筑行业,一直没发工资,我每月把计提工资结转,挂个人。借:管理费用—工资5万,贷:应付职工薪酬—工资5万;结转工资:借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—某某,但是实际没发工资。没发的工资年报是否调曾?#建筑工程#
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您好,这月发工资去掉社保应该发3380.75,税前工资4000,个人缴纳社保是619.25,让银行发了2000元,请问怎么计分录,借应付职工薪酬,贷其他应付款社保个人,银行存款,这样借贷不平啊#服务业#
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老师好 我现在正在清查一家企业近五年的账 但是根据企业所得税汇算清缴那个表格来看 应付职工薪酬福利费为何每年都是借方贷方发生额都是不一样的 而且都刚好处于工资薪酬的百分之14,这是会虚增资产吗?后果会怎样的?社保费也是如此,按道理我们当月交当月社保 到年末应该借贷方一致,但是我看财务处理是还存在余额。#其他行业#
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在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?#房地产#
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老师你们好,请问一下,就是我们计提社保的时候,由于人力系统计算的原因,应付职工薪酬-生育保险费比实际扣缴多1分,在做社保付款凭证时,银行存款贷方科目比网银扣缴多1分,应付职工薪酬-生育保险费在计提与付款后,借贷相平,现在就是银行存款比实际多1分,请问可以做借:管理费用 -0.01,贷:银行存款 -0.01吗 请问银行存款科目是否可以做贷方负数, 谢谢各位老师#出纳#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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对方公司要给我们老板个人的补贴,结果没弄清楚,我们公司以服务费形式开了51000发票给他们,对方把钱打到我们公司的账户了,这笔钱也没办法打回去了(不能通过作废发票,退还款项形式),老板想把这笔钱提出来怎么搞?以费用的形式报销出来,有哪些方式?可以通过发放工资或者一次性奖金吗?#出纳#
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请问老师,我们是小企业,是不是所有福利费都要通过应付职工薪酬-福利费科目,有的是集体吃饭福利,并不是员工薪酬,都要计入这个科目吗,那么到年底应付职工薪酬总科目金额会很大,其实员工并没有实际拿到这部分,只不过享受到了集体福利,如果是过渡,那么总科目不是应付职工薪酬吗,二级科目才是福利费,年底应付职工薪酬总科目累计数不是包含二级科目应付职工薪酬-福利费的吗。#服务业#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
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请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
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请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的?每月计提时:借:管理费用/销售费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗?#出纳#
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1.借贷记账法练习。 某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元,本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元,存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元,以存款支付。 (4)向银行借人80 000元,存人银行。 要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#
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您好老师,乙方拿着购买材料的票据来报账,但由于公司没有钱,我是先做: 借:在建工程 贷:其他应付账款 有了现金之后做: 借:其他应付账款 货:现金 对吗 第1次做借贷的时候,他已经把那个原始的材料票据给我了,那第2次做的时候是他要签一个收款单,这整一个操作流程是对的吗?还是他第1次给我原始票据的时候,我需要给他一个什么样的欠货款的证明,这样第2次他要凭着这个证明来找我结欠款?#商业#
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企业缴纳企业年金,个人部分从工资扣除,还有部分员工是没有工资,个人把企业年金钱补交进来。缴纳时借应付职工薪酬、其他应收款,贷银行/发放工资扣除时是 借应付职工薪酬贷其他应收款、银行存款 那个人补交进来的这一部分应该怎么做#房地产#
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我们单位现在是个子公司,然后我们上面有总公司,单位里面有几位员工是和总公司签的合同,工资都是总公司发,社保公积金也是总公司报,但是因为他们几个人被派到我们单位工作,所以我们单位效益好的时候,也会给几百的奖金也算补贴,想问一下这种收入,我们作为子公司,他们的扣缴义务人也不是我们,我们需要给他们代扣代缴个人所得税吗?怎么操作呢?按工资薪金所得吗?#出纳#
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过户费有增值税发票,发票有及时给时,过户费做的记账凭证是 借:销售费用/过户费,借:其他流动资产/待抵扣进项税额,贷:银行存款。 但由于这次付了款,但还没有收到发票,所以先把过户费挂在了其他应收款,借:其他应收款/某某开票方公司名称,贷:银行存款 问:收到发票后,我得怎么做凭证呢?借贷怎么做#其他行业#
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问1 年收入超6万需要交个税 指的是下图中的基本工资还是实付工资 问2 这个人2月开了5000的奖金 应该在3月申报个税的时候一块申报对吗 问3 个税专项附加扣除是选择通过扣缴义务人申报和自行申报的区别#商业#
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您好,我公司2023年就只计提工资,然后2024年入2023的账,缴纳社保,借:以前年度损益调整,其他应付款-个人社保,贷:银行存款. 缴纳个税:借:以前年度损益调整,贷:银行存款,发放工资,借:应付职工薪酬-应付职工,贷:其他应付款-个人社保,以前年度损益调整,贷:其他应付款-法人?#服务业#
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筹建期所有的人工工资还有办公费用都入的管理费用开办费,食堂入的管理费用开办费福利费,贷应付职工薪酬福利费。购买材料自己装修的人工机械都入的长期待摊装修费,月末结转管理费用。借本年利润贷管理费用开办费,长期待摊没有摊销,是要开业之后分期待摊吗?装修时间四个月每个月都月末结转,这样对吗?#出纳#
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请问奖金只能计入福利费吗?#房地产#
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合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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