A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出A公司的销售业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为8工商企业一般纳税人,B公司为商业企业小规模纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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]A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定两公司均为工商企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B的采购业务的分录。金额保留到元位。(假定B公司为某商场,采购产品为库存商品)#出纳#
1163
问一下,企业在19年签的商业房的租赁合同,房租1个月是50000一直没有开票,合同约定房租每年按照百分之10递增直到到16一平方,税金对方缴纳,但是我们公司对私转给了对方,对方没有缴纳房产税,也没有给我们递增房租。但是这个事情该怎么处理#出纳#
910
老师您好,有个工作上的疑惑想问下:公司是一般纳税人,做饮料批发零售的,去上游供应商那边进货,对方有开进项票进来。但是下游客户基本上是个体户、个人,占了七成,差不多只有三成左右是正常有开票出去的。三成有票有合同,回款走对公户。七成不开票没合同,回款走老板私人账户。公司之前一直都没报私人的那部分收入,没交那么多的税。但是这样就导致公司库存虚高,实际上已经没有那么多库存了。哪像这样的情况,需要怎么规范一下个体户业务呢,同时老板还希望能少交些税#个体工商户#
4132
您好,我们是监控安装公司,一般纳税人,平时开的都是网络机柜、交换机、摄像头什么的,这次给客户开票,除了设备类的,还有一笔5800元的辅材,业务签合同的时候就直接写的辅材,请问开票的话这些辅材辅料我应该开什么类别和科目呢?#出纳#
8001
老师,想请教下,我们公司是做广告传媒的一般纳税人,现在要销售酒,想通过成立个体工商户来做卖酒这块的业务,那么个体工商户需要缴纳哪些税,税率是多少。个体户的经营收入可以以哪种合理的方式进入公司呢。#个体工商户#
3205
我公司是一般纳税人,每个月房屋租赁费合同约定是4万元,在一月份向该公司转支了48万,尚未取得发票。每个月按照普票已经计提了4万,在12月27日,该公司向我公司开具了税点百分之13的专票,价税合计48万。该笔业务怎么处理?#商业#
2384
老师你好 我们有两个公司,一个制造企业一般纳税人,一个商贸企业小规模,一般情况下我们卖东西都是直接通过制造企业去签合同,但是现在接了个100万的业务,对方要求要免税的普票。我们可不可以把产品生产出来后,以成本价卖给我们的商贸企业,然后再用商贸企业卖给那个他们呢?这样在税务上存在风险吗?合法吗?#工业制造#
5986
1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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1、B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人,后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税?需要填写什么类型的纳税申报表?是现场申报还是网上申报? ②B公司3月份开了100万销售水果的专票,按1%的税负率交增值税,请问B公司需要拿回多少进项票 列出会计分录(包含税金的结转): ③B公司甲员工3月份工资发了1万2,甲员工家里有一对儿女正在上小学,甲员工是独生子,妻子没有工作父母都已退休(父亲年龄61,母亲年龄56),已按要求填写个税专项附加扣除。请问改员工3月份需要缴纳个税吗?需缴多少?#其他行业#
4171
老师你好,想向您咨询一下情况是否真实,我们公司主营业务大多租赁(商铺房屋租赁) 情况说明:2022年5月15日左右接到税局电话,说我们公司的增值税进项税额(留抵税额)有240753.21元(含宝马车税费,加油票税费,水、电费的税费等)是符合条件退税,要求我们公司办理退税手续,结果申请后于2022年5月20日退到公司帐户。前面跟税局说了公司的情况,我们是简易征收的一般纳税人,这些进项税额本打算转出做成本费的。主管一直在强调我们符合条件退税,要求我们必须在规定时间内退税,因此就配合了退税手续。目前是广州特派组与市局监督检查,针对不符合留抵退税政策的企业,要求回退已付的增值税留抵退税额。#其他行业#
2980
老师你好,我们家企业属于一般人纳税人,主营业务大部分租赁业务,想咨询老师以下说法是否真实。 情况说明:2022年5月15日左右接到税局陆主管的电话,说我们公司的增值税进项税额(留抵税额)有240753.21元(含宝马车税费,加油票税费,水、电费的税费等)是符合条件退税,要求我们公司办理退税手续,结果申请后于2022年5月20日退到公司帐户。前面跟税局说了公司的情况,我们是简易征收的一般纳税人,这些进项税额本打算转出做成本费的。主管一直在强调我们符合条件退税,要求我们必须在规定时间内退税,因此就配合了退税手续。目前是广州特派组与市局监督检查,针对不符合留抵退税政策的企业,要求回退已付的增值税留#其他行业#
2336
老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#出纳#
3236
老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#注会CPA#
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老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#中级#
2699
公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?#建筑工程#
3099
我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??#工业制造#
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一般纳税人,经营范围有房屋租赁和住宿服务,但不是开宾馆酒店旅店的,主营业务是房屋租赁收入。商务那边签订的有些合同居住期超过一个月甚至一年以上,但签的不是租赁合同而是住宿服务协议,税率也是住宿的税率,请问这样合规吗?有没有什么税务问题?#服务业#
3576
请教个问题[玫瑰]。我们公司是一般纳税人经营租赁泵车给建筑工地的,我们和对方是18年签的合同,平时我们开票都是13%或者9%,现在这个工地的建筑公司一定要我们开三个点简易征收的普票,因为对方说他们建筑项目是2016年4月之前订立的合同(施工开工许可证开工日期是17年)。我现在有两个疑问,第一个是我们是否可以开这个3个点的简易普票给对方吗,第二是如果开了,那我们之前购入的那台泵车的进项税额可以全额抵扣吗(因为买来一台泵车我可能这个工地用完就给下一个项目使用,但并不是都用于简易征收项目)#建筑工程#
3974
老师您好,我公司是建筑企业一般纳税人。借用本市另一家公司A的资质,A总承包外省某公司B的工程,分包给我们,税率3%,合同是275000,A给B开票金额是275000,我们给A开票247500,差额27500,我们已经去外地交了税,以我们名义缴税247500,以A名义缴税27500。现在,B给A打款275000,A要我们补一张以劳务费的名义开的27500的票,才把全部合同款打给我们,那请问老师,这27500,我们还需要去外地缴税吗#建筑工程#
3301
2021.11-2022.1月是小规模纳税人,2022.2月变成一般纳税人,之前在2021.11-2022.1月签订的合同还没有缴纳印花税,那现在应该怎么缴纳,是按2021.11-2022.1月小规模叫印花税,按2022.2月一般纳税人交印花税吗#建筑工程#
4575
在签订的购销合同中,提现价税分离的话印花税是按照不含税金额缴纳,那么开的普通发票也可以价税分离吗,还是只有专票可以 一般纳税人销售给小规模纳税人 或者小规模销售给小规模 签订合同的时候价税分离也是不含税价缴纳印花税吗?#房地产#
6298
老师,业务员和商超签到12万合同,其中5万作为进店费,其余7万为货款,公司发12万的货给商超,我们要求对方开5万的发票,7万是我们的应收账款,我们和对方都是一般纳税人,请问会计分录怎么写?对方开的专票能抵销项税吗?#商业#
3680
有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
922
现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
671
某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
903
企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
1007
企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
1318
作为出租方,有一家客户之前签的租赁合同有免租期,就一直按直线法确认的租金收入,他们家现在已经到正常租金段了,但他们要减租,签了补充协议。补充协议之前的租金都已经交齐,但因为直线法摊销,现在确认的收入更多,以前的收入怎么处理呢?新合同的是延续旧合同的租期,租金都是正常按期间缴纳的,没有免租期了,新合同的收入怎么确认呢?还要用直线法吗?#房地产#
1196
本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
1162
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 6.12月3日,向小规模纳税人购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7.12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8.12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。#出纳#
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小规模公司 电商业务 1、打款收入1500W(抖音对公)是否强制升一般纳税人,还是开票超过500W升一般纳税人 2、年平台(抖音对公)打款收入1500W 开票200W,进项票1200W,工资100W,交多少税?详细计算公式 3、年平台(抖音对公)打款收入2500W 开票500W,进项票2000W,工资100W,交多少税?详细计算公式#出纳#
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小型科技个人独资公司中标学校项目 电子卖场合同总金额 1127360 元 购进硬件发票金额 432000元 施工费 450x32 等于 14400 元 外包实施部分 68090 元 我需要缴纳多少税费 #出纳#
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小型科技个人独资公司中标学校项目 电子卖场合同总金额 1127360 元 购进硬件发票金额 432000元 施工费 450x32 等于 14400 元 外包实施部分 68090 元 我需要缴纳多少税费 #出纳#
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请问 公司收到零工代开的劳务费,据说在开发票时已缴纳税金,但是我在他们提供的完税证明上只看到了增值税跟附加税,而且在发票的备注栏中有写 由购买方代扣代缴个人所得税,这个是什么意思?是还需要我们给他缴税吗?#建筑工程#
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请问 公司在工地上雇佣的临时性零工 支付的劳务费 由他们去税务局以个人名义给我们代开的劳务费发票,在开发票时已缴纳税金,那么我们公司公司在收到发票后还需要在次月给他们代扣个税吗? 对于个人代开发票的问题不太懂,不知道是怎样的流程#建筑工程#
1815
今年12月初签订了合同,合同要求12.31日交货,并先开了全额发票及协助客户办理了交货流程。实际要到明年1月份才能收到20%预付款,并开始做项目。请问这种情况,如何做未确认收入,暂缓缴纳企业所得税?#出纳#
1378
你好,我们公司开设了一年多,一直没有业务,遇到开销老板就会自己出钱到公账上,但是他的卡被限额了,转账要到银行去,他嫌麻烦,每次都要求用微信转给我,我再用我自己的卡转给公司账户,用途一般就是缴纳社保、工资、房租、报销这些,请问这样做有风险吗?#出纳#
1481
我们有A公司和B公司都是同一个老板,B公司是新创立公司,现在所有业务都是用B签的合同,但是B的账上没有成本费用,所有的人工成本和费用都是在A公司,我可以用A和B之前签一个垫付协议 把A公司的成本转到B公司账上吗?#其他行业#
1212
根据以下经济业务,逐笔编制相应的会计分录。 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,12月份发生下列经济业务: 1.12月3日,甲公司购入A材料一挑,取得的增值税专用发票上记载的价款时400000元,增值税额为68000元,材料已运到并验收入库,款项已经支付. 2.12月10日,用银行存款实际支付职工工资100000元 #出纳#
2108
法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。#工业制造#
1712
老师您好,一般纳税人,十一月开具两张13个点货物专票15221.24,税额1978.76。与这两个销项相关的进项只有一张6000的专票,还有其他项目里的专票均未勾选认证,第一次报一般纳税人的增值税,麻烦问一下是与销项无关的进项也可以勾选吗?应该勾选多少钱的进项就能不缴纳增值税?#建筑工程#
1602
刚接手一个一般纳税人企业,这个公司去年成立的,成立以后一直没有开展业务也没有人记账报税,也就上个月才开始装修开始有业务往来,那么我可以直接从上个月开始建账吗?把以往发生的一次性记到上个月可以吗?#其他行业#
1123
您好,请教一下这个问题怎么处理:有两家公司A和B,A没有实际业务发生,是用于给B走账。后期有分几个月走账9万多,因B票不够没有开票。现在A要注销,税局指出收到B款9万多,却没有开出发票,随后B一次性开出9万多给A。税局又指出预收款的问题,需要提供预收款的合同,请问这个合同怎么写呢#建筑工程#
2103
老师您好,想问下我们是广告传媒公司,合同签的 论坛传播服务,就是在论坛发些真实车主使用自己车辆的感受、油耗高低、故障问题等图文, 发票发开 *信息技术服务*信息服务费 与合同内容相符吗?合同或者发票需要缴纳文化事业建设费吗? #服务业#
2191
老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
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