我们有A公司和B公司都是同一个老板,B公司是新创立公司,现在所有业务都是用B签的合同,但是B的账上没有成本费用,所有的人工成本和费用都是在A公司,我可以用A和B之前签一个垫付协议 把A公司的成本转到B公司账上吗?#其他行业#
1212
甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
4344
我是房屋中介公司,我公司为了促进客户成交,和卖房签订房屋装修代理出售协议,由我公司找装修公司帮卖方装修后,售出。装修费用由卖方承担,但是这个费用由我公司先行垫付给装修公司,装修公司会开具发票。房主卖出后,会将款项打到我公司,我想请问一下财务账怎么做,这个业务会不会造成税务上的问题,我是一般纳税人#服务业#
9738
有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
1963
企业22年10月租入一辆公车,一直没有按新准则确认使用权资产,直接入的成本费用,现在审计要求从2023年年初开始调为新准则,这个合同共计36万,租期三年,每三个月支付租车费9万,想问一下,现在怎么调23年的账呢?是不是还要考虑计提递延所得税?#出纳#
1350
法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。#工业制造#
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公司举办活动,需要向邀请个人嘉宾支付酬金,嘉宾不配合代开发票,如果公司直接支付需要承担嘉宾个人所得税费用,请问如何合规入账的同时避免税费成本?如果找具备类似设计、活动举办供应商代付邀请费用,请问是否合规?合同中是否可以提现代付事项?#服务业#
1332
老师您好,去年成本的暂估,我做的是费用类暂估 ,后面人工费用票回来的时候,专管员向我拿了暂估的凭证和合同以及发票,这样税务有底的话,目前成本票还有缺一些没回来,现在成本票要补的话是不是只能是人工费用票了#农业#
1853
我们公司是租赁公司,A公司买了1批车挂靠在我们公司名下,车的保险由A公司转给我们公司,我们转给保险公司,现在是保险公司开发票给我们了,我们需要向A公司开发票(合同里面说的是我们购买发票,费用由A公司承担,我们开发票,需要签补充协议吗?)#其他行业#
1430
老师你好,我们公司是以设计费为主,偶尔有一些汉服服装租赁的业务,我在计入主营业务成本的时候,只是把设计人员的工资和购买汉服的费用计入了成本,这样做对吗,还是需要像商贸企业那样结转成本#服务业#
1213
之前的印花税缴纳印花税是按照主营业务收入+主营业务成本,但是主营业务成本里面除了含有采购的材料发票以外还有人工成本,折旧等,是否需要改变计税方法,按照合同来算,而且按照主营业务收入+成本的方法来的话,那购买的固定资产以及其他类型的费用就没有包含在内#工业制造#
3490
老师好:我单位是代理电信业务:给用户垫付100初装费,用户不用交钱,这部分费用电信下月会以代理服务费的形式(我们给电信开专票)给到我公司,这垫付给用户的100元怎么做账,可以税前扣除吗?初装费有用户签字明细表。我们垫付的100元现金是直接给到电信的安装师傅,每天的支付量很大,这部分怎么做账?谢谢#服务业#
2812
子公司为关联公司的员工购买意外险(一年度),关联公司的员工并无和子公司签订劳务协议,子公司和关联公司也无劳务服务合同,但这些员工偶尔会负责子公司的业务内容,子公司可以为关联公司的员工购买意外险吗?应怎么入账?营业外支出吗?#服务业#
2339
老师,请教下,科技型企业,为客户开发软件,小程序(所有权属于客户,与客户签订技术开发委托合同),因公司自有技术人员有限,基本采用劳务外包的方式。 1.为研发采购的软件模块费用, 2.劳务外包支付给第三方公司研发人员技术服务费(按实际出勤结算,签订技术开发委托合同), 3.研发环境网络租赁费等, 以上1-3成本哪些可以计入”研发成本”或“合同履约成本”?#高新企业#
2768
老师你好 请问像一个企业和政府签订了5000万的道路清扫合同。然后这个企业又和别的个人合作,签了个合作协议,收取几个点的管理费。双方在合作协议中约定这个项目如何进行。老师,请问这种模式的收入 成本 利润应该如何核算呀,这种合作模式应该属于挂靠吧,怎么在账里规避呢#服务业#
1783
A公司从事车辆租赁业务,A公司从法院法拍了一批车到到公司,此批车在B公司运营(车已经租给客户,B公司已经跟客户签了合同),A公司跟B公司商量以代收代付形式将租金给A公司(其中A公司有开发票给客户,B公司就开发票给A公司),B公司承担员工及运营费用。#出纳#
1587
本公司是房地产经纪公司,现在要开展托管房业务,从个人客户租回房屋后,个人不给代开增值税发票。问题1,公司在这个过程中是否需要为个人代扣代缴个税;问题2,公司只有合同和转账回单,是否可以正常计入成本列支,是否可以所得税前扣除#房地产#
3054
如果公司的部分业务,合同是双签电子签章化合同、银行流水是电子回单、出入库凭证是电子签章凭证、发票是全电专票; 而另一部分业务是纸质化签章合同、纸质发票; 费用上也是部分电子票、部分纸票。 这样的情况下对于整个公司来说,会计做账,需要做整理和尤其是打印出全部原始凭证(包括电子化那部分)、最后打印记账凭证和原始凭证装订成册的工作吗? 还是可以全部电子化归档、无需打印纸凭? #中级#
2271
老师您好!我们老板自己买的吊车,请了一个吊车师傅,当时他们签的合同是后期车辆在运输过程中所产生的所有费用平摊,利润也是平分,如果1个月总收入50000万,总费用10000全部由老板垫付,那么他们俩的利润怎么计算?#运输业#
2296
想请教工作流程问题。去年刚考完证没有实操经验,年后入职了一家小规模商贸公司,公司主要是出售电动三轮整车、电动两轮整车及一些车辆的配件。内帐比较乱,库存商品数量也不准确,往年的成本和费用老板自己在算说只能算出大概。今年想要把三块业务的利润核算清楚,收支数据基本都在。我不懂流程,这几天在和老板娘一起盘存货,后面流程不太懂,求老师指点一下大体的工作流程。#个体工商户#
2338
老师你好 我们有两个公司,一个制造企业一般纳税人,一个商贸企业小规模,一般情况下我们卖东西都是直接通过制造企业去签合同,但是现在接了个100万的业务,对方要求要免税的普票。我们可不可以把产品生产出来后,以成本价卖给我们的商贸企业,然后再用商贸企业卖给那个他们呢?这样在税务上存在风险吗?合法吗?#工业制造#
5959
您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
2139
甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
3391
合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本#其他行业#
2278
酒店餐饮行业,领用产品业务。 1,餐饮部平时领用的打包袋,打包盒,玻璃茶具,清洗地毯粉,84消毒液,耳挂耳机,拖把分别计入成本还是费用。如何区分? 2,客房部领用的拖把布,垃圾袋分别计入成本还是费用。 3,厨房领用的垃圾袋或者厨具,洗洁精等计入成本还是费用。 4,类似这种低值易耗品如何清晰的区分计入成本还是费用。 5,餐饮部订桌就赠送的饮料,例如雪碧可乐等,是应该计入酒水成本还是餐饮成本?还是都可以的。 6,客房部订房免费赠送的饮品和需要自己再花钱购买的饮品,需要明确区分到客房成本和饮品成本么?例如,订房免费提供的矿泉水,咖啡计入客房成本,需要再花钱购买的可乐雪碧要记入酒水成本?#餐饮酒店#
4531
老师您好,有一笔业务别人帮我们垫付了修房子的钱6800,记在日常开支里了。因为我们这不正规,大部分费用都记到日常开支了。然后我们又给他加工东西,他说别给我垫付的钱了,在加工费里扣吧。我再加工费里扣了,那我们日常开支里还记这比业务吗?谢谢老师#其他行业#
1878
我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
4375
老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?#服务业#
4468
请问老师如下情况,如何调账,会计分录如何做? 2017年10月23日我公司签订了一个16万的采购合同,2017年当年已收到发票并按照16万的不含税金额确认了成本。2019年签订了一个补充协议,该协议将原合同价款从16万变更为15.7万元。补充协议签订后,我公司已按照15.7万结清货款。现在公司要求调账 调表 请问老师这种情况咋做会计分录呀#其他行业#
3543
发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
2046
我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
3863
老师,您好!我想请教一个问题,就是我们老板打算跟别的几个股东成立一个A公司(做投资公司,投资资金一个亿左右,因为开展的业务是跟村委合作的,村委这边免费给我们一块地,我们可以免费使用30年,到期后归还村委,)然后我们打算用这块地建厂房,写字楼,以后出租。然后我们打算用这个A公司的房子投资,成立全资子公司B公司(这样B公司能享受小微企业政策),但是A公司取不到房产证的,过不了户,没法用房子投资。如果没法用房子投资,子公司也没有成本费用。就想问一下老师,这个问题要怎么解决,可以让公司节税。#房地产#
3190
老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
4284
想问一下咨询服务合同中的差旅费怎么账务处理?可以指导一下吗? 我们这个咨询合同价款里面没有含差旅费,但是合同约定车费可以我司承担。现在对方公司派来的业务员来了把火车票拿过来了,该咋整…[擦汗] 报销款给业务员把车票拿过来入账?还是把车票费用打到业务员所在的咨询公司?#其他行业#
3029
甲公司为一家生产企业,尚未设立独立的销售公 司,本年预计实现销售收入5000万,广告费用支 出、业务宣传费支出共计1200万元,其他可税前 扣除的成本费用为2600万元,且没有其他企业所 得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税 率25%。 请对以上进行税务筹划#中级#
3997
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2827
老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#建筑工程#
3206
老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#房地产#
2446
公司每个月会给我业绩清单,我会核算成本 ,老板要求我算因为这些业绩而产生的费用 ,以及人工物料车费等费用。现在我做月利润中所遇到的问题有以下几个:1.同事报账会把上个月做其他活动的报销单报于这个月,这样就会导致月利润数据不准确。2.同事有时候会把这个月还没做完的业务放到下个月再报给我,但是供应商是把实际制作的清单发于我,这样算的月利润也不准确。有什么好方法吗老师#其他行业#
3438
老师你好,因为我们公司上个月销售发票开了几百万出去,成本费用票比较少,所以上个月要交很多企业所得税,公司为了少交税,叫公司名下的其他小公司开票给这家公司,但是没有实际发生,只是叫我做合同跟送货单,然后开票,我想问下这属于虚开发票吗?虚开发票跟做假合同的人会受到什么影响?#建筑工程#
4147
一般纳税人,经营范围有房屋租赁和住宿服务,但不是开宾馆酒店旅店的,主营业务是房屋租赁收入。商务那边签订的有些合同居住期超过一个月甚至一年以上,但签的不是租赁合同而是住宿服务协议,税率也是住宿的税率,请问这样合规吗?有没有什么税务问题?#服务业#
3576
老师,我们是民间非营利组织,以前费用成本都计入管理费用,今年审计说可以把跟项目相关的支出都计入业务活动成本,想请问就类似于研发费用将项目人员成本、差旅费都计入业务活动成本是吗?项目的招标费算不算呢#其他行业#
3093
我公司签了一份合同,约定我公司为对方更换部分节能设备,价值三千万,期限八年,我公司的收入就是按比例分享来的节能收益。请问这些设备该怎么进行账务处理?对方要求我公司承担设备折旧费用,不计入项目节能成本中,是否合理?为什么?#高新企业#
3602
题目给出营业收入25000万 (1)2月28日企业签订租凭合同将价值600万的仓库对外出租,取得本年不含税租金收入30万,未缴纳房产税 印花税 (2)与境内关联企业签订资产交换协议,以成本300万,不含税售价400万中央空调换入等值设备一台 业务招待费的基数是(25000+400)×0.005 而不是(25000+400+30)#初级#
4619
公司代加工业务,只收取加工费,材料由委托方购买,但是公司代加工合同金额为加工费和材料费,开票给委托方,委托方付加工费和材料费,公司收取费用后付款给购买材料的公司,这算虚增发票吗?#工业制造#
2809
小规模公司第一笔业务开票策划服务费24万 收到费用发票:23万,餐饮+酒水(都是招待费),招待费超标了,是和政府分三家公司签了合同,其中一家是我这个公司,这三份合同合起来是会务活动,除了做招待费,还能做什么费用?#商业#
3619
项目上所产生的招待费,福利费,油费,我挂的是工程施工一合同成本一间接费用一招待费,这样对吗?在结转成本的时候,我是直接把这些费用结转到主营业务成本一其他,还是转到管理费用里面呢?#建筑工程#
4089
老师,员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
3316
我是财务人员,因为公司小出纳和财务都是我负责,平时一些费用支出(买办公用品,支付运费等)是我在垫付,财务经理说月底拿发票报销,没有发票的自己找发票顶替,请问这些没有费用发票的实际业务在凭证后面附支付截图不可以吗?#出纳#
5154
客户把仓储物流业务包给我们,我们负责仓储,并且提供人工将要运送的货物打包。接下来真正负责运输的是顺丰(相当于我们把运输收派这部分业务又外包给了顺丰)。那么,给顺丰的那部分物流收派费用,以及仓库打包人员的工资都是进成本吧?#房地产#
3305
1.公司以前的业务基本上是用公户直接转给个人劳务费,对方又没有提供票据回来冲账,造成现在账面上有很多个人挂账; 2.公户预收了一些公司的预收款,但一直没有开票,请问是做无票收入还是做退回处理呢?公司进账一直以提取备用金提取,但相关的成本费用支出较少,造成现金余额有20多万,您看是否需要作退回预收款处理。#房地产#
4798
你好,我这边有来料加工业务想咨询下,我方按合同价购进对方原料,我方用自己的辅料加工,完工后以高于进价的固定价格销售给对方,互开发票,怎样做分录,以及怎样核算内部账目真正的加工费用#工业制造#
3338
关联企业垫付装修费用会计处理 A公司51%股份控制B公司,B公司70%持股创立C合伙企业 1、C合伙企业设立前,需要装修办公场所,装修合同由B公司签约,装修费用由B公司承担 2、B公司支付后把装修费用以费用化入账 3、A公司以支付佣金方式给C合伙企业收益,A公司以分配收益比例方法给B公司收益 Q:目前想要用A公司支付给C合伙企业的佣金这部分去还B公司垫付的装修费,请问有几种处理方式,如何操作?税务上有什么注意事项么,谢谢老师!#其他行业#
3375
老师我是电商内账会计,我们公司有三个店铺,每个店铺差不多会有30单的刷单销售,这笔费用我这边收到以后如果做零成本收入的话,收入高成本低是不是有风险呀?有没有好的办法处理这些业务呀,谢谢老师#商业#
3413
老师,接了一个公司业务,成立了五年的公司,每季度申报和汇算清缴,都在做,但就是没有建账做账有些发票费用成本票还丢了,而且他的成本票也没有,但是他却把成本做进了申报表,这种情况怎么办啊#商业#
6418
老师好 我咨询一下 供应商给我们返利 按照正常流程他们是不是应该给我们开红字发票 他们冲减收入 我们冲减成本 然后进项转出?但是对方公司和我司签订的一个合同 写的是他们向我们支付6000元的市场推广费 我们给他们开市场推广的发票 这样的业务操作合适吗?#商业#
6563
我们是一家网络公司主要做快递柜业务,就是和快递公司合作,把快递柜安装在小区,收取快递公司的钱,在快递柜中安装屏幕,打广告收取广告费,在建设中,租用阿里云服务器费10250元/年,这个计入哪个会计科目,成本还是费用?又向电信买了20000的流量卡,这个又计入哪个科目?#其他行业#
4977
我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备,销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些,合同是一块签订的。想问问开票时候,不同的税率可以在一张发票上开具吗?结转成本,我们只结转了考勤机的成本,不知道安装费和软件调试费用不用结转成本? 结转的话,成本应该怎么填?#高新企业#
5823
我是房屋中介公司,为了促进客户成交,由我公司和卖房签订房屋装修合同,然后我公司通过装修公司把房主的房子进行装修,装修好后,卖出去。装修房子费用房主承担,但是由我公司先行垫付给装修公司。我想请问我这个账怎么处理?装修公司装修完成后会开具发票。#房地产#
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