我们公司原材料管理混乱,一部分材料是直接发到工厂委托加工,一部分材料是发到公司研发领用,但是研发领用是想拿就拿,没有任何凭证,没有入出库单,我财务不好做帐,老板要求自己捏造领用研发材料,领用单都是我自己写的,这块业务我想把2021年的补上,该怎么弄?如果我想规避这方面风险,是否可以打出电子出入库单让同事签字?#高新企业#
4149
和供应商有一批货,原来29万,全额开票了,材料也做成产品出库,账上挂发出商品,现在因为有瑕疵和供应商商量改成20万,发票红冲,重新开票,数量不变,就是单价改了,那收到新发票和红字发票后,我直接冲减发出商品可以吗?还是得从原材料开始一步步冲#工业制造#
2973
我们是建筑施工行业,跟甲方承包一个工程,我们是乙方,有一个材料丙方,材料丙方发票都开给我们,我们发票开给甲方,但是款全部委托甲方支付材料款给丙方,这样合规合法么?如果可以,除了跟甲方签个委托付款外,还要签什么资料凭证?#建筑工程#
4149
7、 红光制造厂为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为7000增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。 #初级#
14545
某企业委托甲厂加工一批应税消费品,受托加工合同上注明该企业提供的原材料实际成本为16000元,支付给甲厂加工费2000元(不含税)。该批加工的消费品的消费税率为10%,已付消费税。受托方无同类消费品销售价格。(收回后用于连续生产特定消费品)编制发出材料、支付税费、收回的会计分录。#初级#
2671
老板给了我出库单,让开了38万发票,但是原材料却只有1万,应该是没有生产这个产品,材料我一直暂估的,现在汇算了都没有发票,我是直接不做生产入库,直接只有销售,还是用这1万的材料做个成本#工业制造#
3542
我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??#工业制造#
3557
老师,您好,我是住宿行业,很多收入都是白票收入,预收账款在贷方,在酒店住宿行业表示定金,这个按照业务来说应该是下定金,然后客户离开旅馆退了定金,或者客户有消费扣除一定定金,有客房记录,由于没有发票,就不知道具体的收入,只有一个数字,请问老师这样的情况如何处理,正常吗?#餐饮酒店#
3775
小规模后勤服务公司主营业务给某食堂供货 每天采购食物原材料(蔬菜肉粮油等)销售给某食堂,需要销售开票给对方 但是部分蔬菜等没有采购发票,(批发市场摊贩采购)每天都会采购 一个月下来金额较大。如何入账 如何税前扣除呢#房地产#
4640
A、B、C三家公司合伙采购货物一批,A出2千万,B和C各出1千万,统一由A公司负责销售做帐,A公司收到B、C两公司的合作款时挂“其他应付款”。货物售完,总亏损1千万,按出资比例A亏500万,B、C各亏250万,A公司应退B、C各750万。该批货物其中售给B公司货值800万,售给C公司货值600万,B、C两公司均要A公司开销售发票。此业务A公司应如何做帐,发票是否按货值800万和600万开票吗?如果开票了800万跟600万,那B、C各亏250万要怎么账务处理呢?怎么才可以平掉这个。(因为BC只能靠A进货,但是A资金又不够所以要拉他们合作,然后A当作供应商卖给他们)#其他行业#
3577
小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
4090
嗨,问个问题啊。。。我公司没有制造加工经营范围,产品是我们设计,采购元器件,然后找人代工的,这个情况下我们销售出去的产品,会计跟我说需要有该产品的进项发票。 但是我们只有原件的进项发票,说不行,因为我们没有加工类目,所以必须是出去什么东西开的票,就要有对应的这个东西的进项票,不能是原材料。那么企业找人代工,但是自己采购零件这种情况怎么才能用元器件进项发票来对应产品的出项发票。。。只能是加工企业吗#出纳#
3090
老师,我们公司送水的。好多电动车维修多次但金额小而且开不了发票。业务员都是汇总再找其他大店开发票。刚收到一个劳务*材料和工时,这个合适么?还是开成劳务*维修费比较好?像这种维修发票是不是必须有机打的维修清单?另外劳务费发票的话,企业还要代缴个税么?#工业制造#
4256
老师你好。想咨询一笔业务的账务处理。我们采购了一件设备。转手又卖给了另一家。采购完对方开完发票,我们要做借库存商品吗?转手就卖了,就没有库存。然后就挣个进销差价。这种我们怎么入账呢?#商业#
3897
老师好,想问下,就是我公司是钢管行业,然后我买进来原材料加工成库存商品,中间产生了人员工资和电费,我加工完成后这个工资和电费怎么按比例分配到库存商品里面?因为加工成了两种库存商品#其他行业#
2792
老师新年好,我想请教一个问题。我们公司都是这个月销售出的产品,下个月10号前开票,所以这个月销售出的产品,我在这个月的账务处理都是把它计入发出商品科目。对于原材料、库存商品以及周转材料,我采取的会计核算方法都是月末一次加权平均法核算。那发出商品我也要采取月末一次加权平均法核算吗?因为每个月的金额都是有变动的,但本月开票都是上个月的金额。我在结转销售成本是直接按照上个月发出商品的那个价格去进行核算,还是按照这个月与上个月综合计算的月末一次加权平均法来计算呢#工业制造#
5479
面试会计岗位,对方是工程材料公司,问我,别人介绍业务给公司,给好处费10万元,怎么处理比较好? 后面财务主管他的回答是,他们通过劳务或者是运输把票开出来,通过在真实业务上加上好处费,我想请问,这样操作是虚开发票吗? 可以找拿好处费的人谈,要他去税务局办理临时税务登记证开发票吗?#建筑工程#
4334
老师 想请教一下 我们公司是做广告代理业务的,收取客户广告费,1、将广告费用以充值的形式充值到客户在巨量引擎系统上所开设的广告账户上,客户可自行消耗账户的广告余额。 但是因为业务是大量客户 我们有很多公转私操作 转给个人去充值 不能取得发票 导致账面上挂了很多其他应收款 且主营业务成本没有 收入正常核算 该如何做账呢#服务业#
5143
老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
2634
公司代加工业务,只收取加工费,材料由委托方购买,但是公司代加工合同金额为加工费和材料费,开票给委托方,委托方付加工费和材料费,公司收取费用后付款给购买材料的公司,这算虚增发票吗?#工业制造#
2827
我们是家装设计公司,因为购买材料这些很少取得发票,我们给客户购买的冰箱空调,还有客户自己购买的床桌子这些开了我们抬头的发票,我想问下这些空调冰箱烤箱床桌子这些发票可以作为我们的主营业务成本吗?#其他行业#
4320
A公司从事服务业行业,经营不善就停止营业了,收了客人的款项计入了预收账款,目前没有进行清算;然后B公司新成立承接A的业务,预收账款形成的负债要在B公司执行,有的客户是要退款,有的是要继续执行权益。问题一,A和B之间可以直接接手吗?A公司收到的钱如何结转给B公司?问题二,B公司要怎么进行账务处理呢?问题三,A公司未缴税的部分是不是B也要承担呢?#服务业#
3541
你好我公司是建筑材买卖公司,但经营范围含有建筑工程服务,现在我公司接了一个党校项目,然后收到进项发票如下很多各种党校需要的小材料,但是这些材料我们无法以销售材料的方式开票,可以开建筑工程的发票,然后以工程施工原材料入成本吗?#建筑工程#
4561
编制会计分录 ⑴甲公司于10月1日销售商品,开出的增值税专用发票上注明售价为600 000元,增值税税额为78 000元;商品已经发出,货款已于9月20日预收600000元,余款10月1日收到;该批商品的成本为420 000元 ⑵大华公司将一批生产用的原材料销售给兴达公司,增值税专 用发票列明价款10000元,增值税额1300元,共计11300元,材料已经发出,同时收到款项。该批材料成本是8000元。#初级#
3950
销售时发生的不良品退回 工厂又进行再加工销售 究竟怎么做才对? 我的考虑是 退回时 借 待处理财产损失或借原材料一自制半成品 贷 发出商品 返工时 借 生产成本一直接材料一自制半成品 贷 原材料一自制半成品 是通过待处理财产损溢 还是原材料一不良品 那种好些?#工业制造#
3544
请问下建筑装饰行业,开给甲方发票含税金额5160794.02,不含税金额4734673.4,税金426120.62,别人要开多少进项材料票13%给我们和多少进项劳务票3%给我们呢?#建筑工程#
4431
我们是物流行业,属于一般纳税人,公司租的新仓,需要做隔断和隔层所以购买了一批板材,还有做托盘,那么购进的这批板材应该计入什么科目?怎么做账?租仓库的发票怎么做账?我们的仓库还转租给别的公司,转租这个收入应该怎么做账?一共是3个账务处理,麻烦老师详细说一下,谢谢#服务业#
4413
你好,我这边有来料加工业务想咨询下,我方按合同价购进对方原料,我方用自己的辅料加工,完工后以高于进价的固定价格销售给对方,互开发票,怎样做分录,以及怎样核算内部账目真正的加工费用#工业制造#
3347
我们公司生产出来的产品有一些废料,废料送到别的公司那边帮我们加工,又变成了我们可以初始生产的一种原材料。那这种材料我应该怎么入账呢?出库入库需要什么单据呢?送到别的公司的时候需要什么单据?然后我们公司入库,需要什么单据?#工业制造#
4409
一般纳税人公司兼职代账会计一枚 该公司属于综合性家装公司,有家电销售,家具等(进货有进项专票)。还有装修业务,水泥沙,材料,装修师傅工资等都没有发票入账。 问题来了:除了家电和家具有正规进项票外,无其他发票和费用发票,对公流水绑定收银台收款码,付出的钱都没有发票。 如何做账? 现有资料:对公银行流水,家电家具进项票,开出去的发票,工资表。#商业#
4105
9月份开修车发票22446,其中材料款15240,管理费4920,工时费2286,城建税印花税增值税已交,10月份给打款。借应收账款(材料,管理工时) 转 修理成本外加工(材料工时) 其他应付款管理费 贷修理收入外加工 应交税费应交增值税#出纳#
3553
我想问下一下,如果客户直接付款给我们的原材料供应商购买原材料到我们厂加工,然后我们就收到的加工费,但是我们业务跟客户对账的时候那个单价是含原材料的价格的,我想问一下如果结转成本的话,我该怎样做分录呢?#工业制造#
3501
电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢#房地产#
5679
公司装修行业,公司收款,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具,这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度,然后又从主营成本结出安费#建筑工程#
6884
公司是小规模纳税人,有限责任公司,建筑劳务公司,老板想开13%的材料发票,公司经营范围没有,老板觉得公司业务多可以升为一般纳税人,想变更经营范围增加材料销售,如果可以以后可能多开材料发票,但是我去看了好像增加不了吗?主营业务是建筑劳务工程分包服务,增加材料销售可以吗?如果可以怎么增加,如果不可以又是为什么呢?#建筑工程#
4949
甲公司系增值税一般纳税人,其原材料采用计划成本核算,每千克计划单位成本为12元,甲公司期初在途材料2000千克,每千克购进单价为10元,期初原材料结存6000千克,期初材料成本差异科目借方余额为1400元。本期发生下列经济业务:期初在途材料验收,本期购入原材料10000千克,每千克购进单价11.5元,贷款为115000元,增值税税额18400元,全部款项银行存款支付,本期生产领用15000千克,甲公司本期生产产品领用原材料的实际成本是#初级#
13345
老师,我司接了一个工程,甲方要求我们开了农民工工资账户,我方找的劳务有劳务公司也有个人,个人的数量多达100人,不可能要每人开票给我司入账做成本,这个要怎么处理,还有做劳务费成本账务处理,凭证附件除了付款凭证和发票,还需要什么附件支撑,才算是一个完整的业务反应。#其他行业#
5114
诚实公司为增值税一般纳税人,适用税率13%,假设2019年发生如下经济业务:(提示:该企业采用实际成本法核算存货) 1.1.5日购买原材料一批,取得增值税专用发票价款1000000元,按13%计税,材料已入库,全款开出一张期限90天,面值950000元的不带息银行承兑汇票,其余款项开出一张转账支票付讫。#初级#
5237
老师好,我们公司是化工企业,一般纳税人,生产一种主产品和一种副产品,业务对外的业务主要是主产品开票缴税,副产品不开票,盈利就是靠副产品这边,由于原材料用的进项税额是9%的税率,开出去销账是13%的税率,所以缺进项发票,这种情况能有什么好的办法解决吗#工业制造#
7191
你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?#服务业#
6750
我单位为小规模纳税人,经营范围入下图。我单位处理固废加工成肥料,肥料归我单位所有!目前法人有另外2个个体,是运输的执照,给其他的企业开发票票是污泥运输款,这两个个体和我单位有个简单的委托合同,只说明污泥是运送至我单位做肥料的原料。我单位做成肥料还需要其他的原材料的。我单位和个体之间不开发票,双方也互相不收取费用。这样做可以吗?#工业制造#
7254
老师,您好,我这边有一笔业务。我们公司提供材料等给加工厂加工,我们支付加工费和加工厂代购的一些物料费给加工厂,然后期间我们寄材料发生的物流费是由我们先垫付,后在支付加工厂加工费和物料费时扣回物流费,但物流费开给我们的是普票,而加工厂的是专票,加工厂开给我们的票是直接按含税价减掉了物流费的金额,那这样我们在付加工厂费用时,虽然扣回来物流费,但也损失了这部分的进项,想请问下老师,这个我们应该让加工厂怎么开票给我们,按总价开票,物流费这部分当折扣,但进项也会一起扣掉,或者我们应该怎么处理这个才能让费用和进项都没有损失?麻烦老师帮忙看下,谢谢#其他行业#
6921
老师,昨天我问过就是我们不设工程施工科目,用主营业务成本科目,那我们有一笔材料大概3万多元,3月已经用于工程项目,但没开发票。我能不能这样做:摘要暂估成本借:主营业务成本3万贷:应付账款3万。4月开票再冲,可以吗?附有协议,材料明细。#建筑工程#
11683
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,贷应收账款是吗 支付银行承兑汇票,借购入材料贷应付票据?还是借原材料贷应付账款,借应付账款贷应付票据 或者用收到的应收票据付货款,借原材料贷应收票据#工业制造#
671
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,贷应收账款是吗 支付银行承兑汇票,借购入材料贷应付票据?还是借原材料贷应付账款,借应付账款贷应付票据 或者用收到的应收票据付货款,借原材料贷应收票据#工业制造#
821
我们是广告行业的,我们公司有两个公司。公司一个账户没有钱了,就用另外一个公司转钱给没有钱的公司。如果关联公司开票有风险吗?收到钱的公司和我们打钱的公司人员签订技术服务合同。我们收钱公司开发票给打钱公司可以吗#出纳#
1230
有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
1075
老师,我们所有项目都是研发项目,购买的原材料也都是用到了研发项目上,购入材料,借原材料-项目名称,贷银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,贷:原材料-项目名称,这样对吗,主要以前的会计,领用都是借:生产车间成本,贷,原材料-项目名称#工业制造#
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