企业买了点工牌已经做分录借:库存商品 贷:应付账款,结转成本借:主营业务成本,贷库存商品。因为工牌需要再设计一下,所以需要寄回去,入库单有个运费体现,但是出库单没有这笔运费体现,我想问下这笔运费需要出库单体现入下成本么?#餐饮酒店#
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贸易公司销售石材,直接根据甲方下单的内容采购东西拉到甲方工程所在地,过程中采购销售均未开票,但是后期会开,只是时间不确定,这个过程中采购和销售可以暂时不做暂估入库出库吗?等以后开发票的时候再直接做出入库。#商业#
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企业是购入模具钢,然后之前会计都是入的库存商品,结转也是销售商品,当为销售企业去做账,然后客户买了切割的机器设备,买进来也是库存商品模具钢(计量单位吨),但是会根据客户购买需求用机器去切割(计量单位也是吨),现在购入的这台机器怎么入账?之前入账是销售企业模式,有机器才知道需要切割销售,这样账面购入的模具钢要怎么入账?当销售企业去做还是生产企业做账才对?#工业制造#
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公司与另外两家公司共同合作采购一批货物,另外两家公司把钱给我们公司,我们公司负责采购与销售。 货物已经做了入库,现在这批货已经销售完,要将当时收到的另两家资金归还,并且利润按出资比例三家分。 其中一家公司B出资100w,销售期间B公司拿走了5w价值的货,销售完毕将100w归还并支付其利润20w,同时扣除了已拿的货款5w,那么这笔5w应该如何在分录中体现呢?#商业#
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进货100个,单价20;销售50个,销售价30,销售成本价20;厂家让做采购退补价,只做在库50个,销售出去的不管,差价-5,就是,50个,新成本单价15元;客户要求退货,销售退货 50个,退货价格30元,那么销售退货入库的成本单价是20,还是15呢?注意没有对销售出去的50个进行退补,成本单价一直就是20#其他行业#
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10元采购的货品;销售是20元,成本单价是10元;之后呢我做了采购退补价或者调成本单价,变成了8元;顾客要求退货,我做销售退货入库,退回来的价格是20元,那我入库的成本单价是按10元,还是8元入库呢#其他行业#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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老师我想请问,我刚接手了固定资产,发现6月有几笔金额较大的固定资产暂估,只在摘要里写了暂估某某人购买某某物,分录记的借:固定资产,贷:应付账款,现在这个某某人购买某某物的票收到了,与暂估金额相差巨大,这样的情况是正常的吗?这个固定资产该如何入账,又如何处理之前的暂估呢?一般的固定资产暂估不是在未竣工却投入使用时才用吗?#出纳#
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酒店餐饮业,购入低音炮做分录: 借:库存商品-低值易耗品-综合仓库 贷:应付账款-** 部门领用的时候,低音炮放费用么, 借:销售费用-低值易耗品摊销-餐饮部 贷:库存商品-低值易耗品-综合仓库 对不?#餐饮酒店#
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你好,请问一下老师,去年已经做过暂估,当时是借主营业务成本,贷应付账款暂估,今年在汇算清缴以前收到发票,做冲减处理,借以前年度损益调整(红字,贷应付账款暂估(红字),再把以前年度损益调整结转到未分配利润,那还需要根据发票再做一次借主营业务成本吗?#服务业#
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老师,超市饼干进货的时候以件数为单数,但也会称一下单件的斤数,销售时都是几种相同价格的商品一起称重,收银台那里没有每种饼干的斤数明细,只有几种饼干总的销售额,这种情况怎么录库存商品,销售时怎么做账呀?#服务业#
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老师暂估了50万的票,拿回来了10万,省下40万没有拿回来,怎么做账,刚开始是借:管理费用-暂估,贷应付账款-暂估50万,红冲借管理费用10万,贷10万,在做一笔正的10万费用,剩下来的40万怎么做分录呀?#其他行业#
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1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
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由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件c产品销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元,已确认入账。成本上月已结算,该企业同意退货,具红字发票退回,产品已入库,且手续已办清,分录怎么写?#其他行业#
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1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。 4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少? 5.请进行 A 企业本月成本的结转。#初级#
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1、B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人,后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税?需要填写什么类型的纳税申报表?是现场申报还是网上申报? ②B公司3月份开了100万销售水果的专票,按1%的税负率交增值税,请问B公司需要拿回多少进项票 列出会计分录(包含税金的结转): ③B公司甲员工3月份工资发了1万2,甲员工家里有一对儿女正在上小学,甲员工是独生子,妻子没有工作父母都已退休(父亲年龄61,母亲年龄56),已按要求填写个税专项附加扣除。请问改员工3月份需要缴纳个税吗?需缴多少?#其他行业#
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老师 最基础的成本核算要求下仓管和生产部需要给财务提供什么必要的数据呢 我列出来我目前知道的 请老师帮我纠错或补充 谢谢 仓管:1.入库单(原材料入库+其他)2.出库单(原材料领料出库单➕销售出库单+其他出库) 生产部:1.领料数据(领料单) 2.工时明细表 3.原材料耗用量和相应产出的产品量 4.约当系数#工业制造#
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老师,我想请问下我现在有一家公司的几张进项税发票,开票日期有三月的,有四月的。 在四月份怎么做账呀 模板是 借:库存商品 应交税金—应交增值税—进项税 贷:应付账款 为什么这样子做账呢#中级#
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商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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老师你好,我们是销售方,工厂提供给我们货物,这两家公司都是一个老板,工厂的货物只提供给我们销售,那我们库存商品怎么算,我发出货物需要贷库存商品,可是我们没有库存商品,我们这边收到订单,提供给工厂,工厂来发货#商业#
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工业,平时做账是以付款的时间做分录的制单日期,但是比如付款10号付的,入库是15号,发票是20号回来的,这个也得分开做,先做预付,再做暂估,再做冲销么,还是直接可以三个放到10号来做#工业制造#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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我们5月份在建工程入账,借方:在建工程-暂估,贷方:应付账款-暂估,并在五月底转入了固定资产,借方:固定资产-暂估,贷方:在建工程-暂估,现在6月我们收到了在建工程的相关发票,并且金额和暂估的金额一样,我们现在要怎么做会计分录呢#注会CPA#
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老师,你好,我们5月份在建工程入账,借方:在建工程-暂估,贷方:应付账款-暂估,并在五月底转入了固定资产,借方:固定资产-暂估,贷方:在建工程-暂估,现在6月我们收到了在建工程的相关发票,并且金额和暂估的金额一样,我们现在要怎么做会计分录呢#中级#
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公司收入是10200,然后进来的进项票也是10200元,现在我就怕收入跟成本一样的,所以成本的。分录可以这样做吗,借 管理费用200 主营业务成本10000,贷应付账款10200 这样做成本就减少了,能行不#出纳#
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假设我仓库里有1块硬盘和1块服务器设备,这两个都是我的库存商品,不含税 1块硬盘800元我让销售部的员工存储数据领用了, 借:销售费用-办公费800 贷:库存商品800 1块服务器设备2万,放到办公室,所有部门一起使用, 借:固定资产2万 贷:库存商品2万 这样会计分录对吗? 如果硬盘后来坏了处理了,还用再写什么分录吗? #中级#
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汽车维修公司,购买了汽车配件材料入库,有发票未付款。 入库时做分录: 借 原材料 应交税费—进项税额 贷:应付账款 那结转成本怎么做分录啊??是借:主营业务成本 贷:原材料 吗?#其他行业#
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3、4月做了暂估入库 借:原材料6694 贷:应付账款6694 5月付款了9120 其中6694以前月度的未付款 500是本月最新入库的 剩下的是这个人工费 年底开一次发票(普票) 5月该如何做账#工业制造#
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情况:在补2021年的账,目前做到21年10月。发现周转材料做入库的时候分录里进项税额没有单独做,等于直接计入周转材料成本,贷应付账款了。 问题:需要做工资冲销,重新把价税分开吗?#房地产#
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小规模企业,平时销售是水这类一买一卖的商品(分录为借:库存商品 贷:库存现金 结转成本为 借:主营业务成本 贷:库存商品),现在这月开了设计服务-活动策划费的专票,成本为32000,请问这个如何入账,成本分录如何写?活动策划费申报的印花税为购销合同吗?#商业#
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想问一下暂估跨年红冲的事情 就是我看上一个会计做暂估红冲的分录,有两笔 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度调整损益10 借:主营业务成本 -33 贷:应付账款-暂估 -33 为啥都是冲暂估分录不一样? #其他行业#
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前同事遗留的收支表,之前一直对不上都有差额,我在想这个表是不是不够严谨,漏了啥导致每个月都对不上,这两个表之间的勾稽关系及怎么才能验证是否两边数据对等 1、这个收支表相当于利润表?请问下这个利润表是否有遗漏的? 2、(本月净资产-上月净资产)=本月净利润? 3、理财收入是属于收入类?是否要在收支表里体现? 4、库存结存:期初-销售成本+入库,那么请问内部领用的无收入的库存成本呢?#其他行业#
2428
老师,我在加油站上班,期初库存+本月入库-本月销售=本月账面结存,本月账面结存-实际结存的亏损我是不是应该冲减我的成本呢? 我实际结存的是根据液位仪上的量来计算的(加油站都有液位仪显示库存)#服务业#
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公司做机房装修项目,采购的原材料等,是不是只要领用到项目,就可以结转成本?还有我看之前会计把所有采购都计入库存商品了,但我们公司买的材料一部分用到自己项目,一部分会销售出去,用到自己项目的是不是应该计入原材料,销售出去的部分计入库存商品?#建筑工程#
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