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颜老师
您说的是母公司还是子公司的分录? 查看全部回复
1605
甘老师
转账支票是即期付款票证,直接减少银行存款,不属于应付票据。 查看全部回复
16483
许老师
①借:应收票据22.6 dai:主营业务收入20 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2.6 查看全部回复
1710
甜甜老师
企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。 查看全部回复
3501
小妮老师
应交税费-简易计税 查看全部回复
2147
高老师
如果7月收到负数发票,退货分录做到7月。退货分录与原蓝字发票分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示。 查看全部回复
1729
没有真实的票据,后续能开出发票吗 查看全部回复
3810
wam
票据质押时分录如下: 借:应收票据--质押票据--XX银行 dai:应收票据--在库票据 办理票据的会计分录如下: 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
7980
patience
可以备注更改哪一年那一月几号凭证,原分录红冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2182
云峰老师
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1903
杨老师
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
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企业开办企业的发生的相关费用计入管理费用-开办费 查看全部回复
1493
这个没法冲的,两个都是你们欠客户的钱 查看全部回复
1839
对 是这样做 查看全部回复
2721
andy老师
你们采购时用来加工还是后期直接销售 查看全部回复
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应付账款=所有单体的应付账款余额-合并抵消金额 查看全部回复
3371
1.财务费用和应付利息 区别:财务费用是损益类科目,记录的是当期发生的财务费用; 应付利息是负债类科目,即可能包含当期产生的应付利息也可能包含以前年度未支付的应付利息 查看全部回复
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直接 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
1915
直接按含税金额做收入 查看全部回复
2628
这个分录表示票据贴现 查看全部回复
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是同一家公司么 查看全部回复
2334
你是开票方,对么 查看全部回复
2173
冰山老师
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
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两个往来科目调整下就好 查看全部回复
5869
这种做法是不符合会计的权责发生制的,说白了属于一种土算法。利润的计算是用收入减去成本费用得来的。 查看全部回复
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只是纳税调增吗/ 查看全部回复
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自然人提供是什么是扩建鸡舍还是什么 查看全部回复
2866
安叔老师
这100元存入了公司账户么 查看全部回复
2664
清岚
退货吗? 查看全部回复
2222
第一个 查看全部回复
2688
venus老师
借 进项税额 dai进项转出 查看全部回复
2588
公司可能之前有段时间没有财务,你可以把账务理一下,账做一下,以后规整起来,主要看老板这边重视不重视 查看全部回复
2545
金额做多了是吗? 查看全部回复
2050
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2235
借:银行存款 dai:其他收益/营业外收入 查看全部回复
3502
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2723
借管理费用 dai银行存款等 查看全部回复
1851
对应收入的运费进成本,如果是自用的运费进费用 查看全部回复
3331
转让出入是还欠款? 查看全部回复
3390
分录没有问题 查看全部回复
2759
要 查看全部回复
4091
如果视同内销就和正常销售一样了 查看全部回复
4284
应付账款和应付票据中有上期采购未付款的 查看全部回复
2695
分开确认 查看全部回复
2577
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
2377
合作社收到国家财政直接补助资金时,借记“库存现金”、“银行存款”等科目,dai记“专项应付款”科目。 合作社按照国家财政补助资金的项目用途,取得固定资产、农业资产、无形资产等时,按实际支出,借记“固定资产”、“牲畜(禽)资产”、“林木资产”、“无形资产”等科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目, 同时借记“专项应付款”科目,dai记“专项基金”科目; 查看全部回复
3823
将发生的相关费用计入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销 查看全部回复
3006
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2730
可以 查看全部回复
2555
谭老师
购买的材料需要先入库后再根据领用数量来做凭证 查看全部回复
2000
目前小规模开普票是免税的,所以税务局给你报在了免税销售额里面 查看全部回复
4857
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2766
医疗费报销一般计入福利费。 查看全部回复
2330
是的 查看全部回复
分录和开普票一样 查看全部回复
2572
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6261
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3211
上个月的做的凭证本月做红字的冲销掉就行,然后重新开的发票再重新做账 查看全部回复
2504
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3305
你们当时做的是无票收入,现在开票收款可以把之前的分录红冲,重新按照开票金额做一个分录 查看全部回复
4270
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
2996
税务师晓雨
1、借:银行存款dai:捐赠收入 2、借:银行存款dai:捐赠收入-非限定性收入 捐赠收入-非限定性收入 查看全部回复
3316
转保证金时 借:其他货币资金——银行汇票保证金 dai银行存款 查看全部回复
2303
1、质押时: 借:其他货币资金——质押存款 dai:银行存款 解除质押时,做相反的分录。 2、商票质押,当收到银行的dai款时: 借:银行存款 dai:短期借款/长期借款 3、付出商业承兑汇票逾期还款时: 借:短期借款/长期借款 dai:应收票据 查看全部回复
3057
开出银行承兑汇票而支付的手续费dai方银行存款,银行承兑汇票是计入应付票据,最直接的判断是手续费是否从银行账户扣的 查看全部回复
2900
tammy老师
借,利润分配未分配利润 dai,应付股利 支付时 借,应付股利 dai,银行存款 查看全部回复
2958
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4724
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4590
之前商品已经入库了吗? 查看全部回复
4792
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2525
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3460
dai:应收 负数 dai:应付 查看全部回复
2934
分红需要交个税 查看全部回复
3377
Leaf
在今天补做凭证 查看全部回复
4764
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2387
往来 查看全部回复
3336
这个应该是扣的医疗保险 查看全部回复
2701
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3378
建议应收应付对冲 借:应付账款 dai:应收账款。 冲完借方还有余额就挂着。 查看全部回复
3266
财务报表是用去年的 查看全部回复
2445
借应收账款(银行存款),dai主营业务收入 查看全部回复
2335
在会计科目管理里有一项受控管理 可以取消 查看全部回复
4086
厚积薄发
你想解决什么问题 查看全部回复
3152
丁老师CPA
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3661
挂靠的收入借记银行存款,dai记其他业务收入 查看全部回复
3323
包工头给你们开发票吗? 查看全部回复
2748
曹老师CPA
不属于发票开具单位的,不属于销售商品,提供服务过劳务性质的款项不开发票 查看全部回复
2732
可以加进去,(期初成本+本期加入成本)/未接转面积,算出单位成本 查看全部回复
3059
涉及收付款的需要出纳盖章 查看全部回复
4700
每月计提利息的时候写 查看全部回复
6093
做红冲,即跟一季度的对应分录一样,只是金额是负数,不要忘记将相应的成本结转记录同步红字冲回 查看全部回复
3380
对的 查看全部回复
3496
做暂估有什么依据呢? 查看全部回复
3844
1、销售货物时 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 2、之后到了月末计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3、月末计算出“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 4、月末计算出“免抵税额“做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
5538
今年4月1月开始,小规模普票和专票税率都是3%,一般纳税人开具普票和专票税率货物一般为13%,服务一般为6%,等等。 查看全部回复
3189
车船税要计提借应交税费-车船税 dai税金及附加 借管理费用等-车辆保险费 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) 税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
3543
与哪里对不上? 查看全部回复
3330
夏老师
管理费用。保险费。dai银行存款80万。收到返利的时候借银行存款。借管理费用一保险费借方红数丿 查看全部回复
3738
Amy老师
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22008
李伟老师
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3662
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