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venus老师
同学计提 借:管理费用——工资 dai:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保/公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3124
陈米老师
你好,应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数 查看全部回复
4028
高老师
你好,可以红冲错误的计提分录,再按正确的计提。也可以补提 查看全部回复
4362
Annina老师
其他应收 查看全部回复
4123
哈哈老师
个人部分不计入管理费用,记入到其他应付款 查看全部回复
4589
你好,法人和股东如果发工资就正常申报 查看全部回复
6968
个人负担120剩下公司负担对吗? 查看全部回复
6190
账载金额和实际金额填写一致的 查看全部回复
6649
悠悠老师
你好 查看全部回复
32944
借劳务成本,dai银行存款 查看全部回复
4518
李钢老师
你好,你公司给云账户付款,账务处理需要看收到发票的内容,一般情况下都开服务费。借:管理费用——服务费,dai:银行存款。云账户给兼职医生发劳务费,与你企业没关系,不做账务处理。 查看全部回复
7506
账号正在注销中
企业为员工承担个人应承担的那部分社保不可以在企业所得税税前扣除,所以可以记入营业外支出 查看全部回复
4239
对,是的 查看全部回复
8289
借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬 -工资 计提住房公积金(个人) 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-住房公积金 计提住房公积金(单位部分) 借:管理费用-住房公积金 dai:应付职工薪酬-住房公积金 查看全部回复
6768
你们是按照工资基数买的社保吗? 查看全部回复
8307
您好,既然之前一直没有发放工资,但是一直个税申报了,那就说明账上挂着这个员工的应付职工薪酬,那既然这样发放的时候直接付了就行了。 查看全部回复
8127
李伟老师
个人这部分由公司承担 在计提工资时计入工资部分 查看全部回复
7218
王苗苗老师
这个手续费是公司扣的,相当于让员工承担了 查看全部回复
333
杨老师.
申报数据你们改不改? 查看全部回复
363
安叔老师
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
1143
Alice老师
您好,北京目前最低的缴费基数是6362元 查看全部回复
1099
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1248
燕子老师
929
包括 查看全部回复
1342
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1055
王佳丽
865
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1519
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
767
可以的 查看全部回复
934
andy老师
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1243
个人部分由企业承担,个人部分可以算工资 查看全部回复
952
wam
那我们好像没有什么生产材料成本。你们实际有生产么 查看全部回复
826
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1613
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
802
西贝老师
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1568
比如发放工资、交税,后面附银行回单 查看全部回复
1103
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1420
意思是社保是中介机构买的,个税也是中介机构申报的 查看全部回复
531
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2012
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
900
不计提 查看全部回复
1129
之前的分录反冲 查看全部回复
1430
需要 查看全部回复
1275
那需要他原单位A开发票给B公司吗?需要,因为A和B间是独立的法人单位 查看全部回复
1381
tammy老师
不能填0 查看全部回复
1585
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1306
李凤
存不存在雇佣与被雇佣关系,社保不是唯一的评判标准 查看全部回复
1876
易老师
需要代扣个人所得税 查看全部回复
2108
1592
patience
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1393
杨英芝老师
账务处理没有什么区别,但是正常情况下是先发放,后申报 查看全部回复
1842
是账上也少计提一个人的工资么 查看全部回复
1550
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2204
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1852
杨老师
工资金额需要包含上公司承担的个人社保部分,个人社保需要填上 查看全部回复
1553
借:应付职工薪酬 dai:利润分配 查看全部回复
1647
借 管理费用-补偿款 dai 应付职工薪酬-其他 查看全部回复
1173
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
计入营业外支出 查看全部回复
1823
你挂靠单位交社保的话就是个人承担 查看全部回复
1265
正常的计提没有这样写的 查看全部回复
857
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
云峰老师
你好同学,只填个人数。 查看全部回复
1447
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
902
你好同学,不需要计提。 查看全部回复
1299
①在个人所得税上看到两个公司都给我发工资,报税的时候都有累计减除费用5000*月份,一个累计费用扣了6万,一个扣了55000,这是可以同时扣除的吗?不可以都扣除,每个人每年的减除费用是6万 查看全部回复
1257
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
1656
显示 查看全部回复
829
是的 查看全部回复
1581
1774
当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
1229
如果计提的金额跟实际缴纳的金额不一致的话,可以调整的 查看全部回复
1378
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
1989
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
910
Lucky
按实际工资申报 查看全部回复
1622
不对 查看全部回复
1740
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1119
要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
1413
计提社保 借:管理费用-社保(单位部分)dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
2076
为什么是个人全部承担 查看全部回复
减免的原因是什么? 查看全部回复
1251
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1594
12月社保交的是12月当月的 查看全部回复
1816
你好同学, 借:其他应收款 dai银行存款 预算部分 借:经营支出等 dai:资金结存 查看全部回复
1709
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2526
是的,没有跟公司签劳动合同的临时工不需要单位缴纳社保 查看全部回复
1824
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1367
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1404
谭老师
借:管理费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2044
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1862
计入服务费就可以了,借 管理费用-服务费 查看全部回复
1788
你的意思是,计提的工资薪金,有一部分是属于研发支出 查看全部回复
1743
收到 查看全部回复
1827
一般是个人所得税 查看全部回复
1731
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2084
借 管理费用/工程施工/合同履约成本等-工资 dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1487
是的,可以再附个工资表 查看全部回复
1958
可以 查看全部回复
2336
可以都查出来包给领导 查看全部回复
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