我们是在ebay平台销售,收入通过第三方,需要了就提一部分回来,企业外账,收入报了未开票收入,具体是哪个库存的成本不清楚,成本不知道是随便做的产品还是怎样(在平台上查了这个产品目前在售),也未开票进来,也未付款,所以都是都是暂估结转成本。现在如果按照之前暂估的去开票付款,是不是会有风险。#商业#
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商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做#商业#
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我们是做电商的,客户购买的产品,这个产品是直接通过第三方厂家发的货,销售人员给厂家转的钱。我们中间没有库存,产品也多样。例如,3月厂家还未给我们开票,我们暂估成本吗?借:库存-暂估,贷:银行。再借:主营成本-暂估,贷:库存吗?我们收到的钱不需要付出去,前期货物是由厂家代发,已给厂家钱了#其他行业#
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客户通过我们平台购买的产品,这个产品是直接通过第三方厂家发的货,销售人员给厂家转的钱。我们中间没有库存,产品也多样。例如,3月厂家还未给我们开票,我们暂估成本吗?借:库存-暂估,贷:银行。再借:主营成本-暂估,贷:库存吗?#其他行业#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#出纳#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#商业#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀 4.现在这家公司没有库管,平时都没有人管理库存,我这里只知道送出去,以及生产的产品,核算#工业制造#
1446
本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
6476
企业当月要销售商品,但是没有开票,只是做了发出商品,那产品入库前是剔除销项税之后按照生产成本的比例来结转生产成本直接和间接成本吗 是含税收入/1.13*收入的80%直接结转直接材料,然后直接人工是*56%,剩下就是间接费用吗? 辛苦帮忙老师解答,谢谢#工业制造#
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请问老师,我们每个月的销售产品都是到次月初才开票,销售出去的货物,我就是记入发出商品科目。确认收入,我是次月开了票之后以开票为准来确认收入,所以每个月我确认的收入都是上个月的收入,那成本我是应该这个月销售出库的时候确认成本还是次月开了发票之后确认上个月的成本。#工业制造#
3642
老师,我想问下公司是小规模纳税人,然后有个店铺快手店,但是快手店卖的产品没有进项发票,因为是根据快手店的客户下单后,我们叫别的公司代发货的相当于是上架商品去卖,公司没有库存,只要有人下单,就代发货,像这种情况怎么处理,如果公司将快手店的收入申报未开票收入,那成本这块怎么处理?#出纳#
4601
在视同销售的情况下,自己公司产品赠送给客户的,借:销售费用 贷:主营业务收入(不含税的公司市场销售价) 贷:应交税金-应交增值税-销项税 再结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存产品 这样做是对的吗?总感觉公司的成本和费用都增加了#初级#
3356
我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备,销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些,合同是一块签订的。想问问开票时候,不同的税率可以在一张发票上开具吗?结转成本,我们只结转了考勤机的成本,不知道安装费和软件调试费用不用结转成本? 结转的话,成本应该怎么填?#高新企业#
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老师,最近刚准备入职一家润滑油销售企业,涉及购销存,交接时发现有些问题不知道该怎么处理,1.公司成立时间是2011年,是其他公司变更成现在的公司,银行账和现金从变更时2011年到现在账实不符,中间有好几个会计都没查出原因,现金存在没有发票账上钱多实际钱少,银行账多实际钱少的问题,如果接手该怎么处理这种情况?2.账上其他应收金额很大,其中包括股东投资未到账占大部分,其他应付款金额也很大,大多数是借员工钱用作公司资金周转,这样情况该怎么处理?3.公司交增值税所得税没交过,会不会有风险?4.公司收入按照出库单未开票做主营业务收入,成本按照进销差价和出库单成本核算这样核算方法有问题么?#商业#
13509
老师,我们是销售医疗器械的公司,去年疫情期间从厂家购进的库存商品好多都公户付了款但是没有开票,也有从外面临时买的销售出去了,没有库存的就没有结转成本,现在账上有预付账款,还有一些库存商品,实际是没有库存商品的,这个要怎么平账#商业#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
3806
我们公司是商贸火锅食材批发企业使用月末加权一次平均法,7月份销售A产品10件收入1450元,结余4件,7月份如何结转成本?8月份卖出A产品145/件和140元/件,卖出的价格不同,月底算利润应该怎么算? #商业#
2083
建筑工程,今天专管员查账说是收入成本不配比。说是有收入才能结转成本,没有收入就不能结转成本,还有一种就是确认了收入,也不能一直没有成本,问题是企业存在先开票,后面施工,成本就先预付款,后面回来成本再结转,这还不行。说是有了收入就对应的要有成本,问题是还没发生呀!#建筑工程#
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公司分内外账,只做外账有风险吗,根据票和收入做账,内账完全接触不到是另一个人做。刚入职一家公司,而且这个是免征增值税的企业,这样的企业为什么还要分内外账呢,不太明白,害怕有风险。这个公司的外账只是做账报税,别的不管,来了票就做账,付款什么也不参与,会有风险吗?#其他行业#
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会计每月根据实际发生加工数量和单价确认收入了(收入的金额能够可靠的计量),没有开发票,没有收到加工费(暂估)借应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,,月末也结转成本了,但是增值税申报表附表二本年累计销售额和利润表主营业务收入,企业所得税的本年累计收入金额不一样,请问有什风险?#工业制造#
2223
就是结转本期成本。销售成本合计是39096元,然后本期库存金额是65900元,期初产品的数量分别是109,71,185件,销售数量分别是97,109,185,结转本期成本的计算公式是什么#其他行业#
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老师你好,我们是商贸企业,因为账上库存远远高于实际库存,所以考虑用打折销售的方法清理下库存,但是具体的操作不太懂,如果我们要打折销售给客户,那销售合同要怎么体现?是要列明原价和折后价对吗?还有就是我们开具折扣发票后,该怎么结转成本,为什么采用打折销售这一方法后成本就可以多结转一点呢?#商业#
6001
公司本月开了9的专票,又开了一张销售二手车机动车3%的普票,3%减按2%征收。申报表里两个开票不含税金额都有,但是,月末资产负债表只有9%的收入,销售二手车3%的收入没有,销售二手车需要核算成本吗?#其他行业#
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老师,我司是建筑公司,每月结转成本是按照开票收入/合同总价这个比例,再乘以预计总成本去倒推成本的。我实际的成本票比按比例结转的成本多,那么填企业所得税A表的时候,成本一栏是按比例结转的金额填写呢?还是按这个工程已有的所有成本金额填呢?#建筑工程#
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合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本#其他行业#
2305
我们公司是一般纳税人,分3部分收入 1.开票的 1.不开票的,直接打私账的 3.网上拍的,阿里巴巴 开单的客户名称跟付款的不是同一个名字,进来的款都搞不清是哪个,我一个月要分3部分,然后月底全部加起来,营业利润 这样做会有风险吗 #其他行业#
2186
小公司,成本核算是用的品种法,没有仓库人员,没有完整的库存账,只有采购明细,但是每个产品都有物料清单可以算出来成本,那就按照清单价+人工费+折旧,周转材料分摊这种的结转成本可行吗?库存是只有年末盘点的,年末再按盘点的调当年成本可以吗?#工业制造#
2221
15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
9091
公司于2×18年12月28日销售一批产品,成本16000元,对方付款后开出发票和提货单,价格20000元,增值税率13%,2×19年1月2日对方验货时发现产品存在质量问题,公司同意给予对方10%的价格折让,银行办理退款,所得税率25%,盈余公积提取比例10% 。 要求:根据上述资料编制2×19年1月2日的会计分录#中级#
2994
甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
4470
老师请问这两题怎么做 1.某卷烟厂2021年2月生产销售某品牌卷烟20000条,共取得不含税收入1700000元。要求:请计算该卷烟厂当月应纳增值税和消费税各是多少? 2.某企业发生以下经营业务:(1)向某商场销售自产白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入226万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)生产一种新型白酒1吨将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元。要求:请计算相关业务应缴纳的消费税(白酒的消费税税率为20%加0.5元/斤,成本利润率为10%)。#初级#
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前同事遗留的收支表,之前一直对不上都有差额,我在想这个表是不是不够严谨,漏了啥导致每个月都对不上,这两个表之间的勾稽关系及怎么才能验证是否两边数据对等 1、这个收支表相当于利润表?请问下这个利润表是否有遗漏的? 2、(本月净资产-上月净资产)=本月净利润? 3、理财收入是属于收入类?是否要在收支表里体现? 4、库存结存:期初-销售成本+入库,那么请问内部领用的无收入的库存成本呢?#其他行业#
2383
老板给了我出库单,让开了38万发票,但是原材料却只有1万,应该是没有生产这个产品,材料我一直暂估的,现在汇算了都没有发票,我是直接不做生产入库,直接只有销售,还是用这1万的材料做个成本#工业制造#
3542
老师,我们公司是小规模纳税人,主营业务是卖酒,现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒,然后他们给我们发放工资和提成,但是他转到我们公户的钱要我们开票,请问这个票是开其他经纪代理服务,还是开其他现代服务呢?商品名称开什么呢? 然后这个收入是我们主营业务收入,那销售人员的工资算成本还是销售费用呢?#服务业#
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我们跟A公司有个活动,开票了,月底了要计提收入,我在结转成本的时候遇到了几个问题。 1、我们这个成本在支出的时候是b同事垫付的,有些物料她在当月报销了,有一部分是下个月再报销了。 2、当月报销的物料,我可以入库存商品,再结转成本。 3、跨月报销的物料成本,我是直接做成本做支出了是么#商业#
3488
①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
3030
我们是9%的税率改造和建污水站, 按预收款开票并确认收入的,按账面发生成本结转成本的,如果对方预付了款开票确认了收入,因为合同写明签订合同的时候预付30%款并开票,但此时还没发生成本,我是不是必须预估成本?#建筑工程#
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老师,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本 1. 3月开票并确认收入10万 借:应收账款 10 贷:工程结算 10 借:工程合同-合同毛利 10 贷:主营业务收入 10 2.因为疫情没施工,没有成本,按预估的收入的60%结转成本(这个对吗) 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 3.此合同发生1万成本 借:工程施工-合同成本 1 写不下了,详情见图片#出纳#
3594
老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
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老师 请教个问题 , 我们自己生产兽药, 生产销售都有 另外我们还有一个拼多多的商铺(也是单独的营业执照 这两个营业执照是同一个人 ), 但是咱们拼多多的卖出的产品都是我们厂里的仓库调的 就是成本儿肯定是进货也没有票 ,我们要不要自己给自己开票呀?现在我们应付款项也是一直在那挂着 也没给拼多多开过票#其他行业#
4051
老师新年好,我想请教一个问题。我们公司都是这个月销售出的产品,下个月10号前开票,所以这个月销售出的产品,我在这个月的账务处理都是把它计入发出商品科目。对于原材料、库存商品以及周转材料,我采取的会计核算方法都是月末一次加权平均法核算。那发出商品我也要采取月末一次加权平均法核算吗?因为每个月的金额都是有变动的,但本月开票都是上个月的金额。我在结转销售成本是直接按照上个月发出商品的那个价格去进行核算,还是按照这个月与上个月综合计算的月末一次加权平均法来计算呢#工业制造#
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上月进购一批免税商品(拖拉机是主营),商品已收到货款已支付,未收到发票,商品已销售,月末做了暂估入库和暂估结转成本,暂估结转的成本比实际收到发票金额大,到了年末以上账务应该怎么处理?怎么冲减?#农业#
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我们小商品进销存系统,本月小商品有四百元东西过期出库,但是系统只支持一百元盘亏出库。 其余三百出库(只能挂在现金账上) 这三百现金公司承担,我可以按成本价出销售额,再用现金报销出这三百块钱来吗? 收入借:现金是,贷:主营业务收入。结转成本,借:主营业务成本,贷:库存。 报销时:借,销售费用,贷:现金#餐饮酒店#
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您好,老师1、电商平台一件代发怎样确认收入,我们是电商平台,销货后,打款给供应商,供应商直接发货给客户,合同里写的是每月销售数据,次月结算开发票,收入和成本的确认是按开票时间,这样合理吗#商业#
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我们公司和医院合作,产品是公司的,销售给医院患者的产品,部分的钱是由先医院代收,客户需要开票的话是公司开,然后医院会收30%的代理费,现在的情况是,医院扣除了30%后的款,要和我们做结算时还要公司给医院开票, 按我的理解是,我们每个月都按销售额去确认收入报税了,如果这样的话我们就算双重纳税了。正常应该是医院给我们开30%代理费的票,然后就是不知道这个款医院和我们做结算的时候要怎么操作好?#房地产#
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老师,请教个问题 我们公司是商贸企业,一般纳税人,专门给给大型超市各个门店供货的,每月结款的时候给超市开发票的时候都是按照超市结账单上的金额开的,里面还包含的有些费用,但是超市给我们的打款金额=销售金额-本期退货金额-折扣金额-费用金额,这个费用金额也不给我们开发票,扣的这部分费用刷卡手续费,她让我们按调整后的金额开票(就是减去所有折扣和费用后的金额)这时候我们的收入就变了呀,那明细怎么给他们开 ,对方会计都说有总金额有单价除一下就可以了,但是现在一除数量不都有可能有小数点了吗 ,还有总金额我们是按每个产品原先销售收入比例明细给他们开吗?#其他行业#
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老师你好,我想请问一下建筑业的成本如何核算?特别是。比如说开票开了60万,人工发生了50万,材料也花了30万。但其实是因为对方开票是付款时才付的,实际上成本是和收入不匹配的,如果按照完工百分比法的话没有办法确定百分比。像这种情况该如何核算成本呢?#建筑工程#
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老师您好,我想问下暂估的问题。之前把外账交给代账公司,现在接回来了。发现他每个月都有几十万的暂估。他是上个月暂估几十万,这个月就冲几十万,然后又继续暂估上面冲的那些商品,这是为什么呀?我发现冲完暂估后,商品是负数这样正常吗?因为暂估时正数,销售结转成本后为0,再冲暂估就成负数了。#商业#
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老师我是电商内账会计,我们公司有三个店铺,每个店铺差不多会有30单的刷单销售,这笔费用我这边收到以后如果做零成本收入的话,收入高成本低是不是有风险呀?有没有好的办法处理这些业务呀,谢谢老师#商业#
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老师,请教下,企业作为建筑劳务公司给劳务工发放的劳务费,借:工程施工-合同成本-人工费 贷:银行存款,科目合适吗?如果本月我没有开票没有收入,所以没有结转成本,那么资产负债表中在存货项列示对吗?我计入工程施工-合同成本-人工费的这部分,在利润表中是不是暂时就不会提现出来,只有开票有收入,同时结转成本后才转到营业成立里提现出来,对吗?#其他行业#
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老师,我们是沥青站生产销售沥青的,一个工程开工了,我们连续几个月出沥青到工地上铺路,有时当月有收入了开票了我就结转所有成本到主营业务成本上,但有时这个工程一两个月没有收入,每月又有成本和费用的,我是把这些成本放在工程成本-直接材料上的,当月再结转到主营业务成本,这样对吗?还是当月没有收入,就不可以结转到主营业务成本上呢#其他行业#
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