合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本#其他行业#
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甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
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安老师,咨询你一个问题🤔,我们是鸡场养殖企业,主营鸡蛋销售,其他的就是几单的销售淘汰鸡,和鸡粪,我们会把鸡产生的鸡粪收集起来,买了专门设备发酵,后期烤干销售,对于过程中的发生的折旧费,水电费,人工费,木渣材料,在鸡粪销售后都需要结转成本,那饲料要不要结转一部分?#其他行业#
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老师,我公司是进出口贸易公司,出口一批货物,已经出口了,专管员叫我们赶紧结转收入报税,但是工厂那边只开出一部分发票,导致我们的进项税不够抵销项税,专管员说我们可以先申报,然后不交,等下个月申报时再申请补抵,再交一些税收滞纳金。 我今天报税,由于我们的进项不够抵,销项税就还有38万,但是我就这么申报的话,附加税费这块就太多了,一共4万多。 我想咨询一下,我今天报税,下个月申请补抵之后,附加税费会没有了吗,还是说下个月即使申请补抵了,这4万多的附加税费还是要交吗#房地产#
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老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#其他行业#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#注会CPA#
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公司结账,销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊,合作商①40%,合作商②40%,公司20% 分录这样做正确吗: 销售牧草收到收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入——(xxx) 期间支出: 借:主营业务成本——(张三) 贷:其他应付款——(张三) 收入分摊: 借:其他应付款——(张三)(期间支出) 其他应付款——(张三)40%收入分红 其他应付款——(王五)40%收入分红 贷:银行存款 以上,感谢#农业#
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老师你好想问一下预收客户的款(类似客户预存的)比如收了1万 客户要求马上开一万发票 那这样预收一万不是就需要确认收入了吗 是借银行存款 贷 销项 收入 吗 那后面客户实际再来消费这一万 而且不是一次性消费完是一次可能消费 2千 下次3千 这种 应该怎么做账呢 请老师写下具体分录谢谢#房地产#
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老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗#商业#
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民非组织 1.收到个人捐款怎么做分录(没有发票只有银行单据) 2.收到公司捐赠收入开了发票生活服务*捐赠收入(非限定项目)和现代服务*其他现代服务费(限定项目)这两张发票怎么做分录 3.21年付了银行手续费,直接从对公户扣了,但是今年出纳还报销了这部分手续费金额,导致其它应收款挂账手续费金额(21年手续费没有去银行开手续费发票) 4.办刷卡机刷了一分钱,除了做现金存银行还有什么方法#其他行业#
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咨询一下关于EPC项目毛利率均衡的问题 EPC项目是指既有贸易类收入成本,又有工程施工类收入成本 问题:目前设备合同是按销售贸易确认 施工合同是按照完工百分比法确认(归集合同履约成本,再从合同履约成本结转到主营成本,算完工百分比,按比率确认当期收入) 但是因为整个项目周期都是先设备投产后现场施工,所以会造成项目前后的毛利率波动比较大 ,麻烦问一下这边有没有什么办法我们可以平衡整个项目周期的利润,即每期的毛利率平稳,比如按照进度确认利润?具体怎么操作可以均衡我们的毛利#建筑工程#
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老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
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李老师:请教下我们公司是从事带养猪模式的企业,我们只需要提供养猪场及设备、人工饲养等费用,合作的龙头企业提供猪仔、饲料和技术。我们目前一年就要养两笼猪,也就是要结算两次代养的收入,现在就有个问题:所发生的猪厂房设备折旧费及发生在养猪场地的维修费用等与确认收入不同期,下半年饲养的猪要先发生费用,收入一般要到下年的上半年23月左右才能结算收入,我在想这个先发生的费用能不能不直接计入损益类的主营成本费用科目,而还成中间的一个成本费用科目来计入,待确认收入了再确认结转这部分的成本费用科目,想请教下用成本科目下的哪类二级明细科目比较可行了,谢谢!#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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老师,项目1485万(A项目1000多万;B项目300多万),销项发票和合同分别是两个项目,但成本票全是项目A。现在账务因为分项目核算,我现在怎么结转成本,因为B项目没有成本可结转,这种情况怎么处理啊#建筑工程#
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老师们好,我想请教一个问题。我们公司在2月份成立,当时没有做税务登记,税务局打电话催着,做了税务登记,不小心弄成小规模了。4月份的时候0申报了第一季度税务,5月收到了进项发票,13个点开具的。6月中旬有销售业务需要开具发票了,发现是小规模,然后当月变更为一般纳税人。并且开具了13%的销项发票。在6月开这个发票之前 没有任何收入和业务。请问老师这个发票可以认证吗#其他行业#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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汽车维修公司,购买了汽车配件材料入库,有发票未付款。 入库时做分录: 借 原材料 应交税费—进项税额 贷:应付账款 那结转成本怎么做分录啊??是借:主营业务成本 贷:原材料 吗?#其他行业#
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老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 贷:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 贷:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 贷:银行存款 1000 #建筑工程#
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小规模企业,每月是微信支付宝收加工费收入。打算做无票现金收入。借:库存现金 贷:主营业务收入。但客户企业有些是几个名,而且某些公司没有注册的,这些收入也要做申报吗?加工费的成本结转分录要怎么写,印花税如何计算#商业#
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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
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小规模企业,平时销售是水这类一买一卖的商品(分录为借:库存商品 贷:库存现金 结转成本为 借:主营业务成本 贷:库存商品),现在这月开了设计服务-活动策划费的专票,成本为32000,请问这个如何入账,成本分录如何写?活动策划费申报的印花税为购销合同吗?#商业#
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老板给了一张加工费发票,数量是520套,但我们实际销售的套数是480几套,没有加工合同,不知道是不是发票开错了,我应该按发票的金额计入成本,还是按发票的总金额÷数量=单价,用单价×套数来计入成本#工业制造#
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老师,你好!我原来在制造业做会计,现在是一个建筑行业的新手,这边分公司新成立,请教了总公司的一位会计,她做的凭证,劳保用品2万多入的管理费用,所有的购入商品之类的都入的工程施工科目,没有子科目,结转主营业务成本时,当月的工程施工金额很小,但结转成主营业务成本时金额很大,她说是按收入的85%-90%结转的,我没做过这行,看不明白,工程施工结转前后差距这么大,账怎么平? 还有就是,工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗?#建筑工程#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
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老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
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去年的财务报表已申报,现在做汇算清缴发现去年的研发费用直接投入材料太少不合理,可以把去年领用材料挑出一部分做研发费用吗?去年领用材料已全部销售结转成本了,可以直接12月做一笔调整分录吗?#高新企业#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的增值税专用发票,价税合计300万元,当月销售700万元(含院),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开宗收入120万元(含税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
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国内工厂委托我们出口货物,开具增值税发票,我们出口货物后,收到的外汇跟出口退税款,扣掉代理服务费后,全部打回给工厂,这种我们主营是以代理费为准,还是以报关单销售对外的收入为准?是否有风险?#服务业#
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老师请教一下,我公司总公司经营范围是废品回收与销售,其实这是好几个独立核算的分公司具体经营的业务,总公司只有一项收入是收分公司管理费,没税控设备没开发票开的收据,这作什么收入合适#其他行业#
3170
各位老师好,请问一下,公司本月没有收入,我可以结转工程成本吗?就是材料款,因为公司是分包工程,可是合同没有标明按进度结转成本,之前都是有收入才结转成本的,可是这次没有收入,季报要交很多税,所以问问各位大佬可以结转成本吗?原材料和工程款#建筑工程#
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嗨,问个问题啊。。。我公司没有制造加工经营范围,产品是我们设计,采购元器件,然后找人代工的,这个情况下我们销售出去的产品,会计跟我说需要有该产品的进项发票。 但是我们只有原件的进项发票,说不行,因为我们没有加工类目,所以必须是出去什么东西开的票,就要有对应的这个东西的进项票,不能是原材料。那么企业找人代工,但是自己采购零件这种情况怎么才能用元器件进项发票来对应产品的出项发票。。。只能是加工企业吗#出纳#
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