老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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公司内账,找了一家物流公司开票做成本,付钱的时候,上个财务做的账。借:主营业务收入(红字)贷:银行存款,这比钱退回的时候,借:库存现金 贷:利润分配_未分配利润,麻烦老师给我讲一下#其他行业#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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12月份用盈余公积补亏,分录是借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是:借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额,差额正好是盈余公积那个金额,这个是否是正确的?#服务业#
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四月接手一家新工厂开办的工厂!只有银行现金记录!没有财务处理账目!也没有老会计带!自己叫来顶替!如果开展业务!四月只有支付一些装修费、收到股本、买了台机器 记账凭证月末还要计提结转什么吗#工业制造#
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你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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你好,老师。我们是一个小规模公司,前会计在2021年年底未将本年利润结转至利润分配-未分配利润,导致2021年年底本年利润有借方余额,我现在要结转2022年底的本年利润,请问可以直接把2021年底的余额一起结转了吗#建筑工程#
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老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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你好,请问我们是旅游运输公司,每个月都有车辆需要买车险,之前财务记账都是借:待摊费用 贷:预付账款或者银行存款,然后我看只有四月份结转了一次费用到管理费里面,而且还是整数,不知道这笔账务应该如何处理呢#其他行业#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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全额拨款事业单位,和其他单位有合作项目,2018年拨款3万元给我单位,该项目2020年已完成,2022年该单位验收项目,我单位提供财务凭证,之前合作项目均做往来账务处理(应付账款科目),现该单位要求我单位做收支处理,现在按收支调整账务处理,三万元2020年已用完,该如何进行账务处理?会影响今年做决算吗?#其他行业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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计算分析题并编制会计分录 某公司2020年初未分配利润为30万元,本年实现净利润10万元,经股东大会批准:本年提取法定盈余公积10万元、任意盈余公积5万元,向投资者分配现金股利45万元。 (1)结转本年实现的净利润时: 按规定进行利润分配: (2)提取盈余公积: (3)向投资者分配现金股利: (4)派发现金股利时: (5)结转本年利润分配:#初级#
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要求:1、针对资料1,不考虑重要性水平,判斯注册会计师是否需要对2020年度财务报表提出审计处理建议?若需提出审计调整建议,请直接列示审计调整分录。(不考虑所得税、期末结转损益及利润分配的影响)。。。2、针对资料2,指出 D 注册会计师执行函证程序的不当之处,根据各回函情况指出 D 性册会计师应当分别实施哪些重要审计程序?。。。3.若W公司内部控制存在严重缺陷,请分别分析注册会计师能否依赖下列证据,并简要说明理由。①监盘客户存货形成的记录。②对行业成本变化趋势的分析③管理层声明书④律师提供的声明书⑤会计记录#注会CPA#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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2021年1月1日,某企业“利润分配--未分配利润”科目借方余额为 1000万元,“盈余公积”科目贷方余额为1500万元,当年实现净利润6000万元,提取盈余公积600万元,盈余公积转增资本100万元,分配现金股利300万元。不考虑其他因素,2021年12月31日该企业的留存收益总额为()万元。 A.6600 B.6000 C.6100 D.5900 #初级#
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就是那个以前年度损益调整啥,有些是调账又要填表,有些不调账,只调表。不管怎样,分录都做在了当期,比如3月。影响了墨某些科目,如此这分配利润,银行存款。应付账款。照理说这些都应该归属于前期。那么如果是软件做账,肯定都影响了本期期末最终的余额。那么这些科目该调不。把期初1.1日的资产负债表和利润表调了?[流泪]还是怎样#其他行业#
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老师您好,我们企业承接的业务板块有物业和资产运维,由多个项目构成。运维的这个板块,我们一部分自行维保和维修,由资产运维部负责统筹日常需要用到的耗材采购及分配到各个运维项目。耗材有的是采购完直接用了,有的能重复使用到各个项目,金额小到几百大到几千,非常细碎可能有好几百个耗材。请问耗材这里需要满足什么条件才可以计入主营业务成本科目,还是需要库存商品这个科目冲一下,账务上应该怎么处理?这样处理所需的凭证附件有哪些?#服务业#
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老师,咨询一个财务处理问题,房地产企业,开发成本已经转入开发产品中,并且已经销售了一部分楼房,此时发现有以前年度应付工程款未挂账,这部分还能再计入开发成本吗?如果计入开发成本,什么时候在结转呢?#房地产#
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我公司2004年给一家公司投资1000万,占股比18.38%,之前在长期股权投资列账,后根据会计准则调整到其他权益工具投资科目,因该公司经营不善倒闭被政府收储,先已召开股东会议进行清算,将现有全部资产,即货币资金按股比分配,我公司收到清算分配金430万,请问怎么做账务处理?#建筑工程#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
2975
你好老师,我们公司是做汽车拍卖公司,每月大概会卖出几百台,我刚到这个公司不久,公司对于财务这方面很不重视,老板那边只关注车辆利润,内部账务没有人处理,我这边想把账务整理清楚但是之前的账都是流水账,应收应付六大往来这些也没人统计,发票什么的也很少没有人管控这些,应该要怎么做呢?#服务业#
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针对这个业务能提什么问题呢 24、31日,“本年利润”结转“利润分配——未分配利润”。 本年利润↓ 2175 利润分配——未分配利润↑ 2175 当年所有的收入和费用转给本年利润之后,计算出来的本年利润的余额就是企业当年赚取的利润(或亏损)。本年利润只是用来归集收入和费用算出利润的,而后面分配利润的时候,就用不到它了,而是用例外一个账户“利润分配——未分配利润”,所以需用把本年利润的余额转给“利润分配——未分配利润”,“利润分配——未分配利润”就是专门用来分配利润的时候用的,可以说是各司其职。 赚钱的时候,本年利润的余额在贷方,转给“利润分配——未分配利润”的时候,本年利润的贷方余额就减少#初级#
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你好老师,我是一般纳税人,我家20年和21年分别收到二笔政府的拆迁补偿款,金额都是百万以上,我都放在专项应付款里了,21年年末没做任何处理,拆迁的房子后续也不会重建了,就是不会产生相关的支出了,我现在想在22年结转收入,因为跨年了,可以直接一次性全部结转收入吗,还是按几年摊销再进收入,如何核算更准确一些,有啥税务涉及风险?#其他行业#
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行业每年末需要计提四项基金,但年末计提的数额大了现在要调整,分录该怎么做呢,涉及到损益类科目。原分录:借:管理费用-执业风险基金,贷:执业风险基金。 还有一笔这样的,借:利润分配-事业发展基金 贷:盈余公积-事业发展基金,这两笔分录跨年度调整金额分录该怎么做呢#房地产#
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1、2020年度盈利的利润,全部结转至未分配利润,并且未计提盈余公积,想要在今年12月补计提盈余公积,该如何做分录? 2、2021年11月,提前分红20年和21年1-9月的利润,并在11月所属期申报缴纳分红个税(扣掉了盈余公积后分配的利润),这个21年的盈余公积该怎么计提做分录?#房地产#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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我新入职一家公司还在试用期,还有2个星期左右快3个月就要转正了,中间刚来的时候就想走,因为公司的外账没有装订,个税也是胡乱申报的,后来因为不好找工作一直一边做着一边看,本来就说过想辞职,让我再呆呆看,可是现在公司要清算了,昨天把其他人辞了就剩财务和剩余清算人员,我不想做了,一是这个公司工作分配不匀本来最后阶段了什么事都让我做,他们基本上就在玩,还有一个原因外账乱,有些他们费用做了没有发票,还有之前的个税竟然是随意申报,我没有处理过税务注销,万一有问题我背锅吗。早上我提了辞职,行政领导没回复我,下午5点半告诉行政的财务领导她也没回复我#建筑工程#
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我新入职一家公司还在试用期,还有2个星期左右快3个月就要转正了,中间刚来的时候就想走,因为公司的外账没有装订,个税也是胡乱申报的,后来因为不好找工作一直一边做着一边看,本来就说过想辞职,让我再呆呆看,可是现在公司要清算了,昨天把其他人辞了就剩财务和剩余清算人员,我不想做了,一是这个公司工作分配不匀本来最后阶段了什么事都让我做,他们基本上就在玩,还有一个原因外账乱,有些他们费用做了没有发票,还有之前的个税竟然是随意申报,我没有处理过税务注销,万一有问题我背锅吗#建筑工程#
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