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甘老师
B公司转包给C,然后B公司另一家没提及是有什么往来? 查看全部回复
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会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4715
patience
是跳到了第12栏其他免税销售额么,减免税表需要填写 查看全部回复
1898
Harry老师
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3901
是的 查看全部回复
2816
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3776
稍等 查看全部回复
4382
tammy老师
2739
许老师
有完整的截图吗 查看全部回复
6329
杨老师
开票系统上的不含税收入 查看全部回复
2802
孙老师
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2721
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2498
高老师
小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税 查看全部回复
4317
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3220
是 查看全部回复
2954
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2408
是一般纳税人么,取得的是增值税专票么 查看全部回复
2244
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3662
免税时候有税收优惠政策 查看全部回复
4347
可以这样做 查看全部回复
4178
具体看什么租赁,办公场所租赁进管理费用,仓储进成本 查看全部回复
2671
建筑业采用简易计税,可扣除分包差额计税,也就是说收到分包发票可以抵减计税收入 查看全部回复
3811
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5017
增值税抵扣的基本原则就是上游缴纳下游抵扣,上游都没有缴纳税款,下游就无从抵扣 查看全部回复
2708
不含税,受托代销商品你可以看做库存商品来处理。 查看全部回复
2037
销售额为不含税金额 查看全部回复
8858
小规模纳税人2022.4.1日起,原适用3%征收率的销售收入免增值税 查看全部回复
4595
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3494
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3462
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
对,不用写应交税费 查看全部回复
3283
大宁老师
3239
安叔老师
普通发票免税 查看全部回复
3259
营业外收入是免征的增值税 查看全部回复
3475
不要,免税就是没有增值税了 查看全部回复
2637
小小
正常的核算是这样的 查看全部回复
3758
Amy老师
需要交税吗 查看全部回复
5082
3525
不需要 查看全部回复
3306
如果确定是要出口的,可以考虑只包含你的征退税差的部分 查看全部回复
4291
Yan
按一个点算的收入 查看全部回复
4101
根据你开具发票信息,借应收账款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3012
3135
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5228
Annina老师
没有了 查看全部回复
2948
如果单价一致,而且都进公账的话,那你的增值税的理解是对的 查看全部回复
3726
要写增值税 查看全部回复
2519
易老师
有免税的也会填上去呀,按说也是一致的 查看全部回复
3080
代收的工资做代收代付 查看全部回复
3424
含税 查看全部回复
3877
一般合同都是含税的,所以计税金额是含税收入,还有采购金额合计 查看全部回复
4078
应该是按现在的收入乘以征收率减掉你曾经的预缴税金就可以了 查看全部回复
2850
不含税 查看全部回复
5047
应交税费没列入 查看全部回复
3988
系统里,是指的账上吗 查看全部回复
3594
Icy 何
你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率 查看全部回复
4095
刘老师
普通发票季度未超45 查看全部回复
4313
不用做 查看全部回复
4315
申报表填写9和10栏,按不含税价 查看全部回复
3419
1% 查看全部回复
3422
小黑
你看余额表应交税费余额是多少,如果开的有专票不免哦 查看全部回复
3907
看合同是含税还是不含税 查看全部回复
4406
3004
xinyue
借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产, 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费 ,再将固定资产清理的差额转入资产处置损益科目。 查看全部回复
4203
第一行 查看全部回复
4820
小福老师
同学 你好 查看全部回复
2876
需要申报 查看全部回复
5861
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3489
收入都是为不含税销售额。 查看全部回复
5448
3678
微尘
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
4318
而已老师
开票的时候:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税;没有缴费则做:借:应交税金-应交增值税,dai:营业外收入 查看全部回复
3325
张老师
购进: 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
3847
对方可以暂估成本 查看全部回复
3307
借:固定资产10 dai:银行存款10 借:研发支付-费用化/资本化支出 dai:累计折旧(累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限,净残值计算) 查看全部回复
3672
筱粒老师
可能是对方公司要求开专票 查看全部回复
4533
哈哈老师
这个不能按照免税开票 查看全部回复
4281
没错的,进项税额转出就是含税的了 查看全部回复
清岚
假如不缴纳增值税的情况下 13%税率 =426120.62 查看全部回复
4557
4390
你好,可以,在摘要中注明 查看全部回复
3835
venus老师
同学以你们当地为准,一般税务局会通知的 查看全部回复
4433
你好,主营业务收入是不含税价,借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额。如果季度享受免税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
4989
借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3169
王苗苗老师
小规模季度收入不超过45万,开普票免征增值税 查看全部回复
4548
andy老师
你们开的是免税发票吗? 查看全部回复
4623
税务师晓雨
这个就是税局系统设置问题了,一般需要到大厅去申报, 具体的你可以打主管税局电话确认一下 查看全部回复
6676
夏老师
借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出) 查看全部回复
3747
对的。是普票哈 查看全部回复
5280
3348
10442
13169
COCO老师
如果您公司目前还享受1%的优惠,那么可按照1%计算 若不再享受优惠,则按3% 查看全部回复
5808
你好,是的,500万是不含税销售额 查看全部回复
6548
现在升为一个季度45万了 查看全部回复
3597
自己有盘的,可以自己申请开专票 查看全部回复
5399
一般是等的 查看全部回复
4871
是不含税收入计算的 查看全部回复
4542
一个季度开普票不超过45万免征增值税 查看全部回复
4258
你好,有退货发票应该作废(当月),红冲(跨月),这个业务流程不对啊 查看全部回复
5342
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