登录/注册
patience
去年开的采购商品的专票入账了么 查看全部回复
1844
安叔老师
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
2703
李伟老师
你们之前收到拨款和支付项目费用怎么做的分录 查看全部回复
2125
王苗苗老师
自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。做账时,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果符合优惠的话,借 应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看全部回复
2744
燕子老师
同学你好,之前已经计提的折旧不需要重新调整,只需要在收到退回的车辆购置税当月冲减固定资产账面价值,然后按照剩余折旧年限,重新计算月折旧额即可 查看全部回复
5069
许老师
开专票时需要价税分离的 查看全部回复
2475
甘老师
以前没做账,你们银行存款怎么对账平衡的呢? 查看全部回复
4409
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3000
先正常做账,如果季度未超过30万,转入营业外收入,如果超出了,直接交纳税金即可 查看全部回复
7841
孙老师
做9月份的凭证红冲处理 查看全部回复
2025
老师再看你的图片 查看全部回复
2226
已经抵扣的,你申请红字信息表,将信息表交给对方开红字发票红冲 查看全部回复
2249
借:其他应付款,dai:管理费用 查看全部回复
2419
wam
收到的外汇金额是合同约定的交易金额? 查看全部回复
6723
小妮老师
测试款? 查看全部回复
10454
后期还支付吗? 查看全部回复
4570
如果是本年实际发生的费用,一次性结转完 查看全部回复
2524
清岚
下次少发一些 查看全部回复
3522
杨老师
本月折旧的金额转其他业务成本,因为是从本月开始出租的,收入是从本月开始的 查看全部回复
2617
可以看科目余额表,科目余额表上本年利润的期末余额是多少,是在借方还是在dai方 查看全部回复
3112
是政府补助的,冲减财务费用-利息费用 查看全部回复
92110
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2727
云峰老师
同学你好 1、本年的要转入累计盈余。需要提取基金的,提取基金。 2、以前年份调整是需要通过累计盈余。影响分配的,也要一并调整。 查看全部回复
7697
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
借 银行存款 dai其他应收款 财务费用-利息收入 查看全部回复
3404
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2136
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2898
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3341
高老师
红冲就好,红冲分录与原计提分录及缴纳分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4652
不是。 直接 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3007
按退货处理,需要开红字发票 查看全部回复
4304
可以先计入财务费用,次月红字即可 查看全部回复
2851
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3048
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3194
收到退回的矿 借:库存商品 dai:主营业务成本 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:应收账款 查看全部回复
2176
谭老师
当时租金入的啥费用或成本就回冲那部份费用或成本 查看全部回复
2693
①借:应付账款 dai:银行存款;②借:银行存款 dai:应付账款;③借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
3238
对,销售收入月末结转到本年利润,如果库存商品销售了月末结转到主营业务成本 查看全部回复
2476
收的时候没做账 查看全部回复
2064
其他业务收入 查看全部回复
2384
如果只是切割之后再卖,可以作为商贸企业做账 查看全部回复
2646
小小
有收入和成本就要结转 查看全部回复
1814
是的 查看全部回复
7783
附上退回的银行回单 查看全部回复
2834
2253
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3087
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3388
收到客户款 借:银行存款30000 dai:应收账款3000 0 退款 借:应收账款18000 dai:银行存款18000 查看全部回复
2087
andy老师
借:银行存款dai:其他收益或营业外收入 查看全部回复
2371
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4055
红冲计提及缴纳分录 查看全部回复
3107
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2447
建议按照更正后的申报表来做账 查看全部回复
2791
付款时做的借应付账款,dai银行存款 收到时借银行存款,dai应收账款 查看全部回复
3299
这个运费有开发票么 查看全部回复
3072
你们实际支付现金是多少呢? 查看全部回复
2572
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3511
是交多了退回的?还是税收政策优惠先交后退的? 查看全部回复
3177
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2939
补偿以后期间的成本费用或损失通过递延收益过渡下,补偿已发生的成本费用或损失直接计入其他收益/营业外收入 查看全部回复
3203
需要做账,私户转公户,借银行存款 dai其他应付款 借应付账款 dai其他应付款 查看全部回复
2917
借:银行存款 dai:其他收益或者营业外收入 查看全部回复
1983
不是,社保如果是退款需要冲单位已计提费用,退回个人部分给回个人 查看全部回复
2751
收到个人所得税退款 借:银行存款 dai:应交税费-应交个人所得税 退回个人 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3408
1、购买股权投资基金和购买基金投资的企业股票不是同一个事项 查看全部回复
2554
1、收到款:借:银行存款 dai:应收账款 2、退回多收的部分 借:应收账款 dai:银行存款 查看全部回复
3159
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
2952
a公司收到该款项后退回10万,冲销原收到的科目 查看全部回复
2815
为什么要退回,通常都是到期后才会退回 查看全部回复
2075
可以 查看全部回复
2255
那你们之前支付的时候银行存款就对不上 查看全部回复
6969
收到承兑是怎么入账的? 查看全部回复
2150
Lucky
借 在建工程 -200万 借 银行存款 200万 查看全部回复
3632
建议都写清楚 查看全部回复
2409
你们是小规模吗? 查看全部回复
2434
税务师晓雨
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
2483
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
3989
venus老师
8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,可以计入其他应付款,预算会计不需要做账务处理 借 银行存款 dai 其他应付款 上交的时候 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
4589
你查看下当时的入账分录,一般多缴退回的按原分录冲销 查看全部回复
3532
退税原因是什么呢? 查看全部回复
2499
红冲前年分录就好 查看全部回复
2202
小规模企业发生退回可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期冲减收入 借:主营业务收入(或者dai方负数) 应交税费应交增值税销项税额(或者dai方负数) dai:银行存款 查看全部回复
2172
可以按照原分录红冲 查看全部回复
2037
与电网公司合同是怎么约定的?卖多少电开多少发票? 查看全部回复
2997
多给的10万到时候开红字发票红冲就行了 查看全部回复
3304
正常情况下是退回重开。如果不退回发票的话,只能是按照全额挂账应收账款,400元收不回来的差价,转营业外支出 查看全部回复
2808
这个开票金额是跟实际发生额一样的,发票开的是专票还是普票,普票跨月的可以部分红冲 查看全部回复
3915
你好,借:银行存款 dai:银行存款就可以 查看全部回复
3301
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2835
专票还是普票 查看全部回复
3675
1716
秦枫老师
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:管理费用-工资 查看全部回复
4164
借 银行存款 dai 营业外收入-稳岗补贴 查看全部回复
2988
分开入账 收到的时候 借银行存款 dai营业外收入 交社保的时候 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai银行存款。但是社保要先计提 查看全部回复
2375
冲销原暂估分录,按照发票金额重新入账 查看全部回复
2672
当时老板私人支付的,公司公账入账了么, 查看全部回复
5840
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3908
当年退回当年的, 借:银行存款 借方蓝字, 借:应交税费-城建税 借方红字, 借:应交税费-教育费附加 借方红字, 借:应交税费-地方教育费附加 借方红字, 借:税金及附加-城建税 借方红字, 借:税金及附加-教育费附加 借方红字, 借:税金及附加-地方教育费附加 借方红字, dai:应交税费-城建税 dai方红字, dai:应交税费-教育费附加 dai方红字, dai:应交税费-地方教育费附加 dai方红字, 查看全部回复
3577
稳岗补贴应分别情况按以下方法进行账务处理: (一)收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时: 借:银行存款 ? ? ? ?dai:递延收益 2.发生相关支出时: 借:管理费用 ? ? ? ?dai:银行存款 同时: 借:递延收益 ? ? ? ?dai:其他收益 或者 借:管理费用 ? ? ? ?dai:银行存款 同时: 借:递延收益 ? ? ? ? dai:管理费用 (二)收到补贴时相关支出已经发生? 借:银行存款 ? ? ? ?dai:其他收益 或者 借:银行存款 ? ? ? ?dai:管理费用 查看全部回复
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3795
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载