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A公司2019向农户承包了一块土地,然后与B公司一起合作经营这块土地。结果该项目亏损,A公司与B公司解除合作协议。解除合作协议后因为A公司因为缺乏相关人才和经验,无法自行经营,为了不让土地空置,于是采用招租的方式把土地租赁出去,赚取的租金收入向农户缴纳租金。因为土地存在部分洼地和鱼塘,土地未能全部利用,最终所收租金不足以覆盖农户地租。收支相抵后A公司亏损共计55万元。问:A公司当前年度应该对上述经营损失(55万元)进行怎样的账务处理?是进入以前年度损益调整吗?具体如何做账?#出纳#
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老师,游乐场的场地租金,租赁了两年,但多付了一部分租金,在编制会计分录的时候 ①借:长期待摊费用 贷:其他货币资金-微信 ②借:长期待摊费用 预付账款 贷:其他货币资金-微信 是第一种还是第二种呢?#其他行业#
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老师好,请问向个人租赁房屋(福利性质),总价12万元,因业务撤销租房合同于6月中止,按合同约定付1月房租作为违约金。房东已经把12万普票拿到税务局重开了6万元租金普票,这1万的违约金可以用房东的收据入账营业外支出吗?另因为是福利性质租房,从福利费调出会有审计风险吗?#其他行业#
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新公司租赁的办公室,发生装修费用共计50w,其中9w是空调,11w是办公家具,30w是装修费用。请问老师1.空调必须入固定资产按5年摊销吗? 2.办公家具可以入低值易耗品一次摊销吗?(其中有部分几件家具金额达到五千 六千的) 3.装修费30w可以直接入管理费用吗?还是必须入长期待摊费用按剩余租赁期摊销?#其他行业#
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请问老师 新建工业企业以大包的形式建厂,购买的空调、家具由法人、会计、总工程师使用,空调、家具计固定资产,折旧做在建工程这样对吗?总工的工资计在建工程,会计和法人的计管理费用对吗?在建工程的明细科目怎么设置,比如总工的工资,在建工程-待摊支出-工资可以吗?购买了集装箱房作为临时办公室使用,这个集装箱房是做到固定资产还是在建工程呢#工业制造#
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甲企业为满足生产需求,向乙企业租入一套办公用设备,租赁期限为4个月,租金总计15000元。乙企业提供的激励措施是:允许甲企业使用该设备5个月,并从第二个月起每月支付租金。在租赁开始日,甲企业用银行存款支付450元调试费以及18000元押金。在租赁期内,甲企业还为该租入设备支付了900元的维修费。 要求:根据上述资料,做甲企业相关的会计处理。 老师请问这题应当如何处理会计分录?#初级#
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老师,你好!我原来在制造业做会计,现在是一个建筑行业的新手,这边分公司新成立,请教了总公司的一位会计,她做的凭证,劳保用品2万多入的管理费用,所有的购入商品之类的都入的工程施工科目,没有子科目,结转主营业务成本时,当月的工程施工金额很小,但结转成主营业务成本时金额很大,她说是按收入的85%-90%结转的,我没做过这行,看不明白,工程施工结转前后差距这么大,账怎么平? 还有就是,工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗?#建筑工程#
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我们是商业管理公司。从业主手上租了商铺再转租出去。收取租金和管理费用。请问如何做账。 1.租入的房产进什么科目?属于投资性房地产吗 2是否需要提折旧 3租入的金额进主营成本,租出的金额进主营收入 对吗 4是否需要长期待摊费 5这项业务需要交什么税#商业#
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企业向租赁公司租入一台设备,价值1000万元,合同约定租赁期满时残值100万元归出租人所有,租期为5年,年利率10%,租赁手续费率每年2%。若采用先付租金的方式,则平均每年年初支付的租金为()万元。[(P/F,12%,5)=0.5674,(P/A,12%,5)=3.6048]A. 233.63 B. 261.67 C. 267.92 D. 277.35#出纳#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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您好,我想问下,去年付款的发票目前还是进不来,当时做的是借主营业务成本,贷应付账款暂估,没有贷对应的应开发票给我们的供应商,那这样纳税调增的时候,冲减的也是应付账款暂估科目,没法冲减到对应的供应商名下,这样的情况有什么解决办法么?#服务业#
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老师您好,我们企业承接的业务板块有物业和资产运维,由多个项目构成。运维的这个板块,我们一部分自行维保和维修,由资产运维部负责统筹日常需要用到的耗材采购及分配到各个运维项目。耗材有的是采购完直接用了,有的能重复使用到各个项目,金额小到几百大到几千,非常细碎可能有好几百个耗材。请问耗材这里需要满足什么条件才可以计入主营业务成本科目,还是需要库存商品这个科目冲一下,账务上应该怎么处理?这样处理所需的凭证附件有哪些?#服务业#
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您好,我公司租赁对方(企业)房屋,合同期限二年,支付租金方式为年付。快到合同第二年开始的时候,对方开具发票,我们提前支付第二年房租。支付后不久,房屋要拆迁。现在双方协商好要退租,并且对方付违约金。请问退还的房租该谁开发票,违约金需要开发票吗?#其他行业#
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2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票,想冲掉,怎么做分录呢,会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗?需要调整资产负债表和利润吗?#服务业#
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公司租赁其他公司的车辆,该公司司机在公司就餐,支付的租赁费减除该餐费支付给食堂负责人,但租赁公司开来的租赁发票却包含了该笔餐费,请问支付金额和开票金额出现的差额计入什么科目,也就是这笔餐费#建筑工程#
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请问下,我们公司银行支付半年的办公室费用,收到银行回单的时候,做 借:预付账款,贷:银行存款。收到半年租金发票的时候,做 借:管理费用,贷:预付账款。那么这个租金摊销怎么办?应该怎么账务处理呢?#商业#
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请问老师,收到外币发票汇率与我司不同,如何做账。我司汇率6.37,收到美金发票$580,汇率6.35,发票金额¥3683。(免增值税) 第一,借,主营业务成本 3683 贷,应付账款3683 第二,借,主营业务成本 3694.6(580*6.37) 贷,应付账款3683 其他科目11.6 应该选哪种记账方式,如果是第二种,差额应入什么科目?#服务业#
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