商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做#商业#
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老师新年好,我想请教一个问题。我们公司都是这个月销售出的产品,下个月10号前开票,所以这个月销售出的产品,我在这个月的账务处理都是把它计入发出商品科目。对于原材料、库存商品以及周转材料,我采取的会计核算方法都是月末一次加权平均法核算。那发出商品我也要采取月末一次加权平均法核算吗?因为每个月的金额都是有变动的,但本月开票都是上个月的金额。我在结转销售成本是直接按照上个月发出商品的那个价格去进行核算,还是按照这个月与上个月综合计算的月末一次加权平均法来计算呢#工业制造#
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请问老师,我们每个月的销售产品都是到次月初才开票,销售出去的货物,我就是记入发出商品科目。确认收入,我是次月开了票之后以开票为准来确认收入,所以每个月我确认的收入都是上个月的收入,那成本我是应该这个月销售出库的时候确认成本还是次月开了发票之后确认上个月的成本。#工业制造#
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老师,我们是销售医疗器械的公司,去年疫情期间从厂家购进的库存商品好多都公户付了款但是没有开票,也有从外面临时买的销售出去了,没有库存的就没有结转成本,现在账上有预付账款,还有一些库存商品,实际是没有库存商品的,这个要怎么平账#商业#
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七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?#农业#
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您好老师,我把去年小规模应交的税费做错了 和附加税做到了一起,科目错了,今年怎么改,应该是应交增值税 银行存款 我去年和附加税一块做到了商品销售税金及附加里面,是不是今年得做到未分配利润#其他行业#
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请问一般纳税人销售库存商品结转成本是销售多少就结转多少是吗?例如说我卖出去的商品总价1000元,卖出去10个,一个100元,买进来的是10个800元,一个80元,结转成本是结转800元是吗?#商业#
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A公司销售部与物流公司F公司签订运输合同,按照合同约定,F公司负责运送一批已经售出的汽车至各经销商指定仓库。请问A公司的该项现金流出应该记到现金流量表中的什么科目?是购买商品接受劳务还是支付的其他与经营活动有关的现金?#初级#
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1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
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老师,就是我们销售的情况是,他要买1000个东西,就算我做了999个,他都不会认,只有当我正好做到1000个的时候,客户才会给我钱,那这个时候 我只能给这999做库存或者发出商品的处理。那我上个月的发出商品 按照先进先出原则 我是不是要先结转成本?#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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小规模企业,平时销售是水这类一买一卖的商品(分录为借:库存商品 贷:库存现金 结转成本为 借:主营业务成本 贷:库存商品),现在这月开了设计服务-活动策划费的专票,成本为32000,请问这个如何入账,成本分录如何写?活动策划费申报的印花税为购销合同吗?#商业#
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公司做机房装修项目,采购的原材料等,是不是只要领用到项目,就可以结转成本?还有我看之前会计把所有采购都计入库存商品了,但我们公司买的材料一部分用到自己项目,一部分会销售出去,用到自己项目的是不是应该计入原材料,销售出去的部分计入库存商品?#建筑工程#
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老师,我们公司是小规模纳税人,主营业务是卖酒,现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒,然后他们给我们发放工资和提成,但是他转到我们公户的钱要我们开票,请问这个票是开其他经纪代理服务,还是开其他现代服务呢?商品名称开什么呢? 然后这个收入是我们主营业务收入,那销售人员的工资算成本还是销售费用呢?#服务业#
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你好老师,贸易公司,购进的商品比较多大部分都是工地用的,而且开票时是根据计划单来开票,这样怎么入账呢,二级科目设置为计划1,三级科目再记录商品名称可以吗, 借库存商品 计划1 电缆、电钻, 贷银行存款 这样可以吗 还是二级科目就细分商品名称呢,东西很杂,几乎没有相同的商品。#商业#
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我们跟A公司有个活动,开票了,月底了要计提收入,我在结转成本的时候遇到了几个问题。 1、我们这个成本在支出的时候是b同事垫付的,有些物料她在当月报销了,有一部分是下个月再报销了。 2、当月报销的物料,我可以入库存商品,再结转成本。 3、跨月报销的物料成本,我是直接做成本做支出了是么#商业#
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委托外单位加工,本公司发出部分材料,分录作借 委托加工材料 贷库存商品。部分材料外单位包料,加工完成后开票中不含我司发出的材料。我司入库后,此商品直接销售的。做借库存商品 贷 应付账款 委托加工材料#商业#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#出纳#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#商业#
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你好老师,请教一下,公司自行研发的软件已经结转成无形资产了,暂时未摊销,目前有一个项目,已经开票了,销售了这个软件,这个软件如何结转成本呢?我的想法是,借主营业务成本,贷无形资产,这样是否正确#高新企业#
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企业当月要销售商品,但是没有开票,只是做了发出商品,那产品入库前是剔除销项税之后按照生产成本的比例来结转生产成本直接和间接成本吗 是含税收入/1.13*收入的80%直接结转直接材料,然后直接人工是*56%,剩下就是间接费用吗? 辛苦帮忙老师解答,谢谢#工业制造#
3680
上月进购一批免税商品(拖拉机是主营),商品已收到货款已支付,未收到发票,商品已销售,月末做了暂估入库和暂估结转成本,暂估结转的成本比实际收到发票金额大,到了年末以上账务应该怎么处理?怎么冲减?#农业#
3795
我们是在ebay平台销售,收入通过第三方,需要了就提一部分回来,企业外账,收入报了未开票收入,具体是哪个库存的成本不清楚,成本不知道是随便做的产品还是怎样(在平台上查了这个产品目前在售),也未开票进来,也未付款,所以都是都是暂估结转成本。现在如果按照之前暂估的去开票付款,是不是会有风险。#商业#
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商贸公司采用月末一次加权平均法计算商品成本,所以月末会统一做表格计算成本,请问老师,如果当月有客户发生退货,月末结转成本时我应该按照当初结转该批货的成本单价重新做入库,还是用正数销售数量减去这批退货数量填在出库数量那呢?#商业#
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我想问下连裤袜结转成本怎么算 他销售出去2条 一共63.16 借现金贷主营业务收入62.53 应交税金0.63 进货发票是借困存商品900贷挂其他应付款法人 算成本咋算 他进货有180条 我有发票麻烦帮我看看咋算的 老师 第一张图片是销售出去 第二张图片是购物发票#其他行业#
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关于商贸公司怎么做账,货品明细太多,小的有几块钱,大到成千上万,账务上可以不入明细吗,直接分几个大类做账,比如体育用品,生活用品等,销售有的开发票,有的没开,做账也只做开票部分,进货渠道多,大多数都是个入库单,要不了成本票,月末怎么结转成本,这样是不是账实不符,小地方这种小企业怎样做账才算合理,请指导一下下#商业#
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关于商贸公司怎么做账,货品明细太多,小的有几块钱,大到成千上万,账务上可以不入明细吗,直接分几个大类做账,比如体育用品,生活用品等,销售有的开发票,有的没开,做账也只做开票部分,进货渠道多,大多数都是个入库单,要不了成本票,月末怎么结转成本,这样是不是账实不符,小地方这种小企业怎样做账才算合理,请指导一下下#商业#
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老师您好,我想问下暂估的问题。之前把外账交给代账公司,现在接回来了。发现他每个月都有几十万的暂估。他是上个月暂估几十万,这个月就冲几十万,然后又继续暂估上面冲的那些商品,这是为什么呀?我发现冲完暂估后,商品是负数这样正常吗?因为暂估时正数,销售结转成本后为0,再冲暂估就成负数了。#商业#
3995
老师,请教下,企业作为建筑劳务公司给劳务工发放的劳务费,借:工程施工-合同成本-人工费 贷:银行存款,科目合适吗?如果本月我没有开票没有收入,所以没有结转成本,那么资产负债表中在存货项列示对吗?我计入工程施工-合同成本-人工费的这部分,在利润表中是不是暂时就不会提现出来,只有开票有收入,同时结转成本后才转到营业成立里提现出来,对吗?#其他行业#
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我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备,销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些,合同是一块签订的。想问问开票时候,不同的税率可以在一张发票上开具吗?结转成本,我们只结转了考勤机的成本,不知道安装费和软件调试费用不用结转成本? 结转的话,成本应该怎么填?#高新企业#
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老师,我想问下我们公司是销售水泥的,属于子公司,3月份有两个收据分别是写的代收总公司货款,以及代付总公司货款,之前我们收到货款都是用应收和银行存款这两个科目,但这个代收货款不是我们实际合作的客户,应该用什么科目来做呢?#出纳#
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广告公司营业范围有“广告制作,专业设计服务,政府采购代理服务,建筑装饰材料销售,安全技术防范系统设计施工服务,园林绿化工程施工”给我们做停车场指示牌,另外的减速带和防撞柱也可以开票开具什么内容比较合理?#服务业#
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购买厂家商品不含税金额为260552,厂家那边开票不含税商品251627.95,含税金额为284339.58,税额为32711.63,税率13%,厂家要求我们补9个点发票金额,这样不含税商品差价和税点怎么计算比较好#房地产#
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我们公司是驾校,小规模纳税人,第一季度给学员开票金额是80667.36元(不含税),我在电子税务局里面看到老板有销售二手车,开的发票没有税率只有金额,这种的话增值税申报表应该怎么填#服务业#
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