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王苗苗老师
不适用 查看全部回复
3153
杨老师
理论上小企业会计准则不需要执行新收入准则 查看全部回复
2784
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1238
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1226
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1136
跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
1105
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1099
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1111
暂估分录是什么 查看全部回复
1386
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账用未来适用法,不用以前年度损益调整 查看全部回复
769
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,直接调整科目,借 应付账款 正数 借 销售费用 负数 查看全部回复
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小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业(即小企业):(一)不承担社会公众责任;(二)经营规模较小;(三)既不是企业集团内的母公司也不是子公司。 查看全部回复
854
杨老师.
原来的会计做的库存是虚入库的? 查看全部回复
1183
意思是实际发生的比预提的少么 查看全部回复
1246
李伟老师
冲的原因是什么? 查看全部回复
1224
购买了一批商品,原先不确定用途。先计入库存商品 查看全部回复
1363
你是指税务系统里的财务报表么 查看全部回复
1192
Leaf
金额不大,间隔时间不长,可以放今年,作为今年费用 查看全部回复
1892
税务师晓雨
需要 查看全部回复
1228
安叔老师
可以先计入长期待摊费用 查看全部回复
1360
你23年这个工程施工-暂估结转成本了吗 查看全部回复
1807
是忘了结转成本么 查看全部回复
1395
今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
1897
燕子老师
小企业会计准则没有以前年度损益调整,一般直接记入当期费用,如果想准确反映当年利润,也可以记入未分配利润 查看全部回复
1684
修改一下备案就可以 查看全部回复
1591
wam
是说厂房的折旧已计提完了? 查看全部回复
1604
可以的借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-企业所得税 支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1490
patience
实际上有没有该笔支出 查看全部回复
880
如果不适用小企业会计准则,那就用会计准则,记到以前年度损益调整科目中 查看全部回复
1986
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1514
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,计提,借 所得税费用 dai应交税费——应交个人所得税, 缴纳个人经营所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1369
购买银行理财 借:短期投资 dai:银行存款 查看全部回复
1534
什么发票 查看全部回复
1082
小企业会计准则可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
1703
税务系统里需要申报财务报表,如果公司没有经营的话,没有账套的话,账务上没有生产财务报表,数据全部都是0,这就是0申报。 查看全部回复
2138
金额不大的话,可以直接计入对应的成本费用支出 查看全部回复
1425
借:固定资产 dai:未分配利润 借:未分配利润 dai:累计折旧 查看全部回复
1128
是开具出去发票么 查看全部回复
870
小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业(即小企业): (一)不承担社会公众责任; 本准则所称承担社会公众责任,主要包括两种情形: 一是企业的股票或债券在市场上公开交易,如上市公司和发行企业债的非上市企业、准备上市的公司和准备发行企业债的非上市企业; 二是受托持有和管理财务资源的金融机构或其他企业,如非上市金融机构、具有金融性质的基金等其他企业(或主体)。 (二)经营规模较小; 本准则所称经营规模较小,指符合国务院发布的中小企业划型标槐迹简准所规定的小企业标准或微型企业标准。 (三)既不是企业集团内的母公司也不是子公司。 查看全部回复
1540
是跨年调账么,涉及到损益类科目,可以采用未来适用法直接冲减原分录,然后按正确的分录入账,也可以直接通过利润分配-未分配利润调整。 查看全部回复
1683
andy老师
《小企业会计准则》规定小企业的资产按照成本计量,不计提资产减值准备,不设置“坏账准备”和“资产减值损失”的科目。应收和预付账款发生的坏账损失应当按照实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收和预付款项。 实际发生坏账分录: 借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
1726
原来的分录怎么写的? 查看全部回复
1537
是以前年度多入了还是少入了 查看全部回复
1920
属于什么费用,为什么要调整? 查看全部回复
2017
隋文老师
也需要的 查看全部回复
1141
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1403
修改备案时有选时间,起始时间 查看全部回复
1327
金额大么 查看全部回复
1937
这个是企业根据公司的实际情况自行选择的 查看全部回复
1924
借,本年利润 dai,利润分配未分配利润 查看全部回复
1803
需要更正22年汇算清缴申报表 查看全部回复
2240
需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致 查看全部回复
2000
两种商品发票是怎么开具的 查看全部回复
1025
去年的数据需要修改的话,只能到税务大厅修改了 查看全部回复
2506
借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 所得税费用 查看全部回复
2023
借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
2535
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2358
契税计入房屋成本 查看全部回复
2890
刘淑萍
你原来的会计软件还能用吗 查看全部回复
2040
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 dai:资产处置收益 查看全部回复
2904
可以采用未来适用法,借 相关成本费用 dai 应付账款等 查看全部回复
2219
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2569
可以的 查看全部回复
2373
哈哈老师
你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3384
需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除 查看全部回复
3064
是你之前申报的财务报表么 查看全部回复
3949
营业外支出栏次 查看全部回复
2604
2408
小企业会计准则,可以借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2338
秦枫老师
小企业会计准则 采用未来适用法 不用追溯调整 2023年7月发现 会计上做在2023年 你可以直接做在7月的损益 但是税务上(见下文) 是需要更正2019年的汇算清缴纳 同时这笔计入2023年的损益支出 需要在2024年做2023年汇算清缴的时候调增。 以上是正规做法 或者你直接放弃回到2023年扣除也可以 根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定:第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证, 且相关支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 查看全部回复
1835
不需要 查看全部回复
1804
你好,你的问题具体是什么 查看全部回复
1922
你可以在货币资金和其他应付款那里填 查看全部回复
2142
小企业会计准则可以采用未来适用法,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款 查看全部回复
4586
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3522
账上可以在本期调账,年报的话需要更正 查看全部回复
3676
汇算清缴后是补税还是退税 查看全部回复
2284
甘老师
去年的具体分录?应收写成300,银行入账也只登记了300吗? 查看全部回复
2688
是的 查看全部回复
1729
孙老师
支付租金时, 借:预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月确认费用时, 借:其他业务成本-租赁费 管理费用-物业费 管理费用-水费 管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
3189
工程施工或劳务成本 查看全部回复
2014
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2198
公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金 查看全部回复
1756
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2767
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1951
许老师
会计上可以通过应付职工薪酬核算,但是因为是支付给劳务公司,劳务公司给你开票,税法上需要按照劳务费税前扣除,不是按工资薪金扣除 查看全部回复
2256
你的意思是,以前年度的支出当时少入账了,要在今年补录么 查看全部回复
4794
以前年度的支出为什么要调整到本年,是当时入账时,所属期弄错了么 查看全部回复
2257
小企业会计准则,要调整以前年度的损益可以直接进当期损益。 查看全部回复
4816
这个5万元是因这个购买收割机的补贴款,计入递延收益,随着收割机的折旧期间摊销到营业外收入 查看全部回复
1898
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5917
1、以没有扣除之前的为准确认收入 2、手续费给对方索要发票 查看全部回复
2809
借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费 应交增值税 查看全部回复
1855
工商年报中利润总额,纳税总额按调增前报 查看全部回复
2302
借 其他应付款—暂估 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
4010
是进项税额留底退税么 查看全部回复
2016
计入 营业外收入-政府补助 查看全部回复
2893
小企业会计准则下可以用短期投资 查看全部回复
1833
可以增加的 查看全部回复
1878
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