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甘老师
1.加速折旧法,指在固定资产使用前期提取折旧较多,后期提取较少,使固定资产价值在使用年限内尽早得到补偿。 加速折旧的方法主要有:双倍余额递减法、年数总和法等 查看全部回复
4099
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3088
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
杨老师
填写在A105080的(四)500 万元以下设备器具一次性扣除 查看全部回复
3694
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3663
许老师
少计提了补提 查看全部回复
2915
高老师
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2889
Amy老师
需要 查看全部回复
2589
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3557
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3700
还能使用吗?市场价格能出售吗?如果没有市场参考价或者参考价比较低可以直接出售 查看全部回复
3160
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2370
不包括哦 查看全部回复
3024
安叔老师
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3247
填本年折旧摊销额 查看全部回复
4081
patience
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2960
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4174
税收折旧是税法认可的折旧,资产计税依据为入账原值 查看全部回复
3370
不正确 查看全部回复
3724
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
2952
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4236
财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。 查看全部回复
3400
账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3583
tammy老师
是账面折旧填多了吗 查看全部回复
2579
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3444
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4651
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看全部回复
3222
是的 查看全部回复
2484
今年补上 查看全部回复
3584
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4233
Harry老师
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看全部回复
4586
系统自动弥补的 查看全部回复
3128
能截图一下嘛 查看全部回复
3125
可以呀 查看全部回复
3408
不一致 查看全部回复
5776
调减管理费用 查看全部回复
3608
大宁老师
补缴100万企业所得税,这个不是最终确定的所得税嘛 查看全部回复
3248
借:固定资产清理6万 累计折旧 3万 固定资产减值准备 1万 dai:固定资产 10万 查看全部回复
2299
谭老师
可以 查看全部回复
5584
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
一般是需要有残值的, 查看全部回复
5619
企业的固定资产可以一次性进入成本费用 查看全部回复
3629
如果是纳税义务发生事件不一样的话不影响 查看全部回复
2878
建议更正下 查看全部回复
3911
假如购进电脑1台6000元,折旧期限3年,净残值率5%,采用平均年限法计提折旧:年折旧额=6000*(1-5%)/3,月折旧额=年折旧额/12 查看全部回复
2429
您说 查看全部回复
3189
按平均年限法,净残值率5% 查看全部回复
2642
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2809
3月份是否已经结账 查看全部回复
10547
丁老师CPA
需要缴纳企业所得税,转让时点,税法口径提前抵扣的部分,需要转回。 查看全部回复
4896
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3732
3063
会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000 查看全部回复
3385
孙老师
其实就是会计上实质重于形式原则 查看全部回复
3292
厚积薄发
原值是初始购买价值 查看全部回复
6918
填写清理后的 查看全部回复
6841
固定资产开的专票? 查看全部回复
4145
对 查看全部回复
4265
汇算清缴的申报表可以的 查看全部回复
4039
小小
可以的 查看全部回复
2856
可以在季度末计提 查看全部回复
3376
Leaf
不用啊 为啥要调增呢 计提错了吗 查看全部回复
10982
小妮老师
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3220
你没有给工人发工资,那你就是零申报。 查看全部回复
3134
现在发票开来了是吗 查看全部回复
3847
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2709
收到时借:银行存款 ,dai:专项应付款 查看全部回复
4228
易老师
对,不用 查看全部回复
3153
安装费用可以暂估 查看全部回复
3588
木言
当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧。 查看全部回复
6975
每季度预缴 年底就有所得税汇算清缴 多退少补 查看全部回复
2950
2862
根据你账上收入减成本费用后金额计提 查看全部回复
3183
汇算清缴的是一整年的数据,是调整后的报表及所得税 查看全部回复
4587
今年全部补提完 查看全部回复
3155
那你1月报税12的总报了呀,财务报表去税务系统打印出来,按照利润表报汇算清缴 查看全部回复
3781
石老师
可以做到4月 计提从入账次月开始 查看全部回复
3828
可以更正申报 查看全部回复
3432
对的 查看全部回复
4754
调整账务 查看全部回复
4064
Yan
需要,将净值转入在建工程 查看全部回复
3116
财务上一般都是按月折旧,加速折旧和一次折旧都只是针对税法的 查看全部回复
3686
需要每个月进去计提折旧结账 查看全部回复
3002
应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3945
不能补计提,只能修改卡片把累计折旧额手动加上 查看全部回复
3764
如果是按税法规定,会计口径和税法口径一致 查看全部回复
3157
4409
冲减以前年度的累计折旧 查看全部回复
3487
你帐面上固定资产折旧和税法规定的折旧年限是一致的吗? 查看全部回复
3649
属于去年的费用要计入去年费用中 查看全部回复
这个补助是专项补助吗 查看全部回复
3746
需要的 查看全部回复
3683
3521
如果没有报废或者清理的话,就暂时先挂在账上 查看全部回复
4076
哈哈老师
需要减去的 查看全部回复
2940
微尘
提前设置好,可以不用自己录入分录,会自动生成凭证 查看全部回复
3936
都需要的,一般一家企业只有一个账哦 查看全部回复
3111
固定资产需要计提折旧 查看全部回复
4735
可以加速折旧的 查看全部回复
3627
7981
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