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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 6.12月3日,向小规模纳税人购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7.12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8.12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。#出纳#
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2023年员工还有一些费用票,没有给我,我应该这边怎么做账?我是在电子税务局导出的发票数据,发现的。像有些增值税普通发票,是增值税发票管理系统开的,没有对方发来的电子档原件,能直接做账吗?#出纳#
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2022年1月7日向A公司销售商品,A公司已验收,该批商品成本3,000.00元,已开具增值税普通发票,发票注明不含税金额50,000.00元,税金1500.00元,兴业银行东湖支行8585* 张户收到款项51500.00元。 #出纳#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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装饰公司买的饮用水(花了3000元),饮用水开的是增值税普通发票。水果,洗涤剂,大米,蔬菜,植物油,饮料(这些金额不高,十来块到一百多点,一共才花了209.78),餐饮服务费(700元)开的是电子普通发票,还有一份餐饮服务费(261元)开的是增值税普通发票发票联,有一个修理修配劳务的增值税电子普通发票,这张发票上贴着便签纸,上面写着一个人名和修车两个字,这种怎么处理?#建筑工程#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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2022年1月2日向F公司购入了一批商品,已验收入库,并取得增值税普通发票,发票注明不含税金额80000元,税金2400元,购货合同约定下个月支付。当日“兴业银行东湖支行8585”账户向G公司支付了该批商品的运费,取得了增值税普通发票,发票注明不含税金额194.17元,税金5.83元,价税合计200元#出纳#
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想请教一下,小规模纳税人公司2月开了一张增值税普通发票,金额四万八千多,但实际收到的钱只有一万多,这一万多还直接给了法人,不在公户上。这种情况怎么处理才能把账做平?还是说发票必须要要冲红还是怎么弄?#服务业#
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老师你好,我想问一下就是我开增值税普通发票电脑编辑好了然后第一遍可以用测试纸放打印机试一遍吗,然后再用增值税普通发票或者专用发票纸去打印,这样相当于真正的发票纸我是第二遍打印这样发票会有影响吗?#其他行业#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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向农民收购农产品没有发票不能入账。 1、增值税一般纳税人可以自己向税务局申请领用收购发票开具,或者农民到税务局申请代开。 2、增值税小规模纳税人收购农产品,只能是农民到税务局申请代开。#房地产#
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我们公司是一般纳税人,是送食用油,有进项厂家给开增值税发票。就是之前是个体户转成公司了,有一个烟照没注销,一直被别人用着,然后那人月月订烟。头些日子,税务局非叫退税。然后最近税务局查账,问进烟一直在账面上没卖过,还月月一直定这烟。还有我们从超市买的酒,开的普通发票,说酒跟烟一直没卖过。我们找的那个会计,说我们买的那个开普通发票的那个酒,说算进项,这个对吗。超市买的东西,开公司发票是普票,怎么能算进项。有点不懂请告诉一下怎么回事。#出纳#
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老师好,2022年7月18日起,陕西省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省(不含深圳市,下同)的部分纳税人(以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票,包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票(折叠票,以下简称“纸质普票”)。是只能接收以上几个地区的电子专票吗?河南给我们开的电子专票是不是不能用?#出纳#
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公司是小规模纳税人,之前从未开过发票,3月收到自然资源和规划局的补偿款394.95万,开的增值税普通发票,这笔款项到公户后以归还借款的名义打到法人账户,法人又在当天在自己账户把这笔钱给其他人转了出去。这笔钱公司怎么交税?这个公司因为一直没有经济业务,企税个税一直都是0申报,7月份的季报怎么申报呢?#其他行业#
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发票上注明的不含增值税金额是否含消费税呢? 在做题时遇到这样一个问题:小规模纳税人销售高档化妆品开具普通发票15万,另外取得包装费2万,(化妆品消费税率15%)请计算应缴纳消费税是多少? 答案为(15+2)/1.01 *15% #注会CPA#
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增值税普通发票的价税合计的数字只是包括增值税吗?如果我公司找自然人租了一个普通住房,租金是12000,这个12000已经打给房东了,目前是需要我们公司财务人员陪同房东去税务机关代开发票,请问下老师,开这个发票的价税合计直接就开12000吗?不含税销售额那一栏就写12000➗(1➕3%)对吗老师?城建税等附加税是另外交的吗?不包含在12000里面对吗?#房地产#
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2019年 9月,甲面粉厂(一般纳税人)向农民收购玉米一批用于生产面粉, 开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为 1000元,并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。(面粉适用9%的增值税税率)#初级#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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我公司接受了由A公司开具的6次,共16张,共130万元的增值税普通发票,发票项目为咨询费和推广费。 现税务局认定A公司虚开发票。 请问我公司会有什么问题吗? 会对我公司怎么处置? 这事怎么处理? 非常感谢。#商业#
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个人在企业上班,公司已经交了个人所得税,兼职承接了软件外包项目,每年支付给我五万元,需要开百分之三的增值税普通发票。我本人新注册了个一人公司,请问我是以个人名义承接还是以我开的公司名义承接比较好。除了开发票外,大约都要产生多少其它费用?#其他行业#
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请问,小规模,去年开了几张普通发票,然后都是交了税的,但是今年,学生要求退款,然后在今年4月开了负数发票,这个负数发票的税款是可以抵扣这个季度的增值税的,现在的问题是,这个季度,因为疫情的原因,收入不超30万,本身就是免税的,拿我就没有办法抵扣这个税款,只能选择退税,请问这个情况,申报表应该怎么填,然后退税该怎么退呢?#服务业#
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甲方销售货物给乙方,乙方又销售给丙方,只有一张磅单,一个物流信息,丙方直接去甲方提货,这样甲和乙方签订合同,乙方和丙方签订合同,甲方开增值税发票给乙方,乙方开增值税发票给丙方,可以吗#服务业#
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老师,这张发票虽然不能做增值税抵扣,但是可以做成本费用吧? 但奇怪的是,财务软件在一键取票后,别的发票都有金额显示,这张票显示不了金额, 但是发票查验系统又能查到这个票是真实有效的#建筑工程#
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过户费有增值税发票,发票有及时给时,过户费做的记账凭证是 借:销售费用/过户费,借:其他流动资产/待抵扣进项税额,贷:银行存款。 但由于这次付了款,但还没有收到发票,所以先把过户费挂在了其他应收款,借:其他应收款/某某开票方公司名称,贷:银行存款 问:收到发票后,我得怎么做凭证呢?借贷怎么做#其他行业#
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老师好,如果A公司和B公司是关联兄弟公司,A公司代表A和B公司跟一家咨询公司签订一份税务咨询合同,要求咨询公司为两家公司共同提供税务咨询服务,服务总金额为10万元。合同规定款项由A,B公司各承担一半,咨询公司在与A公司签订完合同,并提供咨询服务后,将合同,增值税发票和其他相关凭证交与B公司。这种情况下B公司的账务应该怎么处理呀?#服务业#
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老师就是我在整理23年度账目的时候,发现有一些收入,我把增值税给算进去,后面发现他是农产品,不需要算增值税的,我要现在怎么个调整法呢?就是23年最后一个季度的增值税和企业所得税已经申报了#农业#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
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团购平台付10万至我司帐上,货款,我司开票7万货款,13个点;3万服务费6个点。团购代理商开票3万至我司,我司付3万服务费。 现发现10万应该我司都开货款票,涉及到23年8月至12月的增值税都少开了。原货款发票与服务费发票开在一张开票上。现在跨年了,要怎么红冲,怎么申报调整呢?税务帐务调整呢?#商业#
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