A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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小规模纳税人培训中心,3月份有一笔学费收入,先做了会计科目 借银行存款 3300 贷预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 贷预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33,这个应该怎么处理?#服务业#
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老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
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从农发行贷款2亿: 借:银行存款 2亿 贷:长期借款 2亿 财政拨入950万偿还第一期本金: 借:银行存款 950万 贷:其他应付款 950万 偿还一期本金: 借:长期借款 950万 贷:银行存款 950万 要使其他应付款减少怎么写会计分录?#建筑工程#
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我们公司要融资租赁直租固定资产,看了一圈会计分录是 借:固定资产 借:未确认融资费用 贷:长期应付款 每个月还款是借:长期应付款 贷:银行存款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 这个分录是正确的吗?如果分录正确,想问下每个月记财务费用的金额就是利息对吗?是不是未确认融资费用的金额就是全部利息和,然后分摊到每个月计提到财务费用?#建筑工程#
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您好,老师!例如:我们买材料已经累计付款5200元,后面供应商给我们陆续开的发票有5199.2元,对于这0.8的差额供应商后续不会再补,做的是neizhang ,想要把这0.8元的差额冲销掉,该如何做分录呢?之前做的分录是: 借:工程施工-材料 应交税费-应交增值税(进) 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 对于0.8的差额该如何冲销呢?怎么做分录?老师麻烦回复的详细点!谢谢!#其他行业#
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施工单位申请支付施工工程费95%(630万),实际暂时银行转账支付300万,收回施工工程社会保障费30万,房地产企业,麻烦老师帮忙看看怎么做会计分录,跪谢。这个项目已经结算审计完。感谢感谢。#建筑工程#
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老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
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某小企业2018年1月1日购入一栋商业大厦作为生存车间并交付使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000000元,增值税税额为3200000元,款项以银行存款支付。甲公司为增值税一般纳税人,进项税额分两年从银行税额中扣除,当年可抵扣60%,下一年可抵扣40%。做出涉及的会计分录#初级#
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企业自行研究和开发一项非专利技术,2013年1-9月发生的各项研究、调查、试验等费用50万元,此时该项非专利技术经证实必然开发成功,并符合无形资产资本化条件。2013年10-12月发生研究试验费共62万元,其中领用库存原材料12万元,应付人员工资10万元,以银行存款支付其他费用40万元。2013年12月末该项非专利技术完成,达到了预定可使用状态。 要求:根据以上经济业务,编制会计分录#初级#
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老师,游乐场这边正在建设中,然后是游乐场这边支付各种工钱、水泥费、土工布以及需要的材料费,也没有什么领入、领出,只有一个支付什么业务的记录,在编制会计分录的时候很纠结,直接计入在建工程的各种明细款还是怎么办,还有些也不清楚是办公的支出,还是工程的支出[裂开]#其他行业#
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三龙企业2013年9月1日用银行存款购入分期付息、一次还本的2年期公司债券60000元,票面利率为5%,另支付相关佣金、手续费等400元。 要求:①编制三龙企业2013年9月1日购入债券的会计分录。 ②假设2014年3月1日为债券付息日,3月10日收到该利息,编制确认收入和收到利息的会计分录。#初级#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
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你好 我想问下 公账付个人的备用金 会计分录 借:其他应收款---备用金 贷:银行存款 这样写吗 (还是借方挂个人的往来款呢?毕竟公对私付给个人的备用金,是用于垫付一些材料款的,到时候个人收到一些票据 报销时冲掉)#其他行业#
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丙公司以银行存款投资乙公司5 000 000,占60%的股权,足以控股;另支付审计费、评估费5 300元(含增值税进项税额300元),合并日,乙公司所有者权益的账面价值为8 000 000元。甲公司的资本公积余额为1 000 000元、盈余公积余额为50 000元。会计分录怎么做#中级#
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xx股份有限公司的股本为2000万元,每股面值1元。2021年初未分配利润贷方余额为500万元,2021年实现净利润700万元。假定公司按照2021年实现净利润的10%提取法定盈余公积,20%提取任意盈余公积。同时向股东按每股0.3元派发现金股利,按每十股送2股的比例派发股票股利。2022年6月5日,公司以银行存款支付了全部现金股利,新增股本也已经办理完股权登记和相关增资手续。编织有关会计分录。请问这道业务处理对企业资产负债表,利润表,现金流量表的影响是什么?#中级#
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合同含税金额是30万,合同上对方要求开9%的专票,最后因为是小规模纳税人实际只开了3%的专票给对方,但开票总金额还是30万,其中这6%的税差,对方直接在工程款30万里面扣,对方就少付了这个6%的税差额。这种方式是合理的吗?如果合理,如何做会计分录,把应收款差额这部分冲平呢?#房地产#
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老师问一个问题,销售方开出去的普票和专票都是一样的会计分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项 如果是购入从外面开回来的普票是价税一起计么 借:原材料 贷:银行存款#其他行业#
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12月3日购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明价款400 000元,增值税的进项税额为52 000元,运杂费3 000元(不考虑相关税金),款项全部以银行存款支付,材料已验收入库。如何做会计分录?#初级#
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急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲公司用自产一批产品交换某机电厂的商标权,产品成本为100万元,公允价值为210万元,根据协议,咱公司需支付补价50万元,由银行存款支付。求会计分录#初级#
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如果一家公司做内账工资没有计提,发放的时候直接在计入管理费用,4月份工资应发10000,实发5000,会计分录是不是借:管理费用-5000 贷:银行存款-5000 应付职工薪酬-5000 呢?#其他行业#
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甲企业为满足生产需求,向乙企业租入一套办公用设备,租赁期限为4个月,租金总计15000元。乙企业提供的激励措施是:允许甲企业使用该设备5个月,并从第二个月起每月支付租金。在租赁开始日,甲企业用银行存款支付450元调试费以及18000元押金。在租赁期内,甲企业还为该租入设备支付了900元的维修费。 要求:根据上述资料,做甲企业相关的会计处理。 老师请问这题应当如何处理会计分录?#初级#
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我公司正在建厂房 ,然后买了一批材料是用在建设厂房上用的,怎么写会计分录,是借在建工程 贷银行存款 还是借原材料 贷银行存款 ,然后摘要怎么写 是写购买材料 还是写基建 或者其他?求老师解答一下#出纳#
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某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
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【目的】练习固定资产及其折旧的核算。 【资料】甲公司为一般纳税人,2010年3月12日购入一台需要安装的设备: 1.增值税专用发票上注明价款46 800元,增值税款7 958元,发生运杂费10 335元,全部款项以银行存款支付。 2.在安装过程中,领用原材料2 340元,材料购进时增值税进项税额397.80元。 3.结算安装工人工资1 600元。 4.该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值1 000元,预计使用5年。 【要求】计算该设备入账价值,并编制相关会计分录;分别采用平均法、年数总和法、双倍余额递减法计算该设备各年折旧额。 #商业#
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公司收到一笔装修款,但是公司未开具发票,做的分录:借:银行存款 贷:应收账款 然后购买了一批材料直接给客户装修使用(公司不入库) 借:工程施工 贷:库存现金 这样的情况月末结转工程施工怎么做?#出纳#
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我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录#其他行业#
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王老板名下有家自然人独资的有限责任公司甲,现王老板用甲公司名义收购一家建筑工程有限公司乙,收购后甲拥有乙100%股权,收购费用王老板以个人名义转账乙公司法定代表人,这笔收购款,请问甲公司是不是可以这样做账?借:长期股权投资 贷:银行存款 请问被收购的新乙公司需要单独做账吗?如果需要单独做账是不是这样?借:无形资产(资质) 贷:实收资本 #建筑工程#
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新华电子股份有限公司(一般纳税人)2021年1月1日从B公司购入一项专利权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元,增值税税率6%。该专利权自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定 A公司于年末进行无形资产摊销,2023年1月1日A公司将上述专利出售给c公司,开具增值税专用发票价款90万元,增值税税率6%,存入银行。 要求写会计分录#初级#
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某事一单位与A公司签订协议,由A公司为该 事业单位修缮办公大楼,工程为期3个月。该 办公大楼账面原价8 000 000元,己计提折1日5 000 000元,此工程没有拆除事项。3个月后完 工,通过财政零余额账户支付了工程款700 000元,该工程已通过验收并已交付使用。 请为该事业单位编制相关会计分录。#其他行业#
3447
小规模1%增值税。未达到月15万。会计分录这样做的。借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借:应交税费应交增值税。贷:营业外收入,政府补助。这样利润表中,营业收入是不含税的收入,利润表中会提现营业外收入吗?#商业#
3385
某公司承包我公司厂房建造工程,造价30万元,按合同约定3月10日预付10%工程款3万元,中途协议补充工程款3万元,4月12日又付剩余80%工程款23.4万元,预留10%工程款6.6万元。会计分录怎么做#其他行业#
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就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 贷:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 贷 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 贷:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5#商业#
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公司有人报销给了我一张专票,我对公银行打给她了,怎么做会计凭证?借管理费用 应交税费 应交增值税 进项 贷银行存款 这样对吗?这张专票还没抵扣 从转账到抵扣这一系列下来怎么做会计分录?#工业制造#
3020
您好 收到工程款差额的分录怎么做呢?开发票的时候挂账了,借应收账款10完,贷主营业务收入10万,收到钱的时候借:银行存款9999.99贷应收账款9999.99,那0.01的差额我做借主营业务收入0.01贷应收账款0.01吗?#建筑工程#
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某企业为增值税一般纳税人, 主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下: 1) 3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元。该宿舍专供销售人员免费居住。 2) 10日,以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬465000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元。发放时收回代垫职工家属医药费3000元。 3) 17日至21日,销售机构职工张某休探亲假5天,按照规定,确认为非累积带薪缺勤。会计分录怎么做?#其他行业#
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公司是有2套账,共用一张银行卡的,那张银行卡是一直是甲的,只是帮乙代付的。12月的时候发现乙报销多付了10月水费1362.5 ,会计分录 甲 借:银行存款 1362.5 贷:其他应付1362.5 乙 乙借:其他应收1362.5 贷 :其他应付1362.5 1月退回了1362.5元甲乙方怎么做?#餐饮酒店#
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老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
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新华企业2019年1月1日从银行借入资金2000000元,借款利率为年利率8%,借款期限为3年,3年期满后一次还本付息。企业用该借款购建厂房,工程于当年4月1日正式开工,工程款于开工、完工时各支付50%,机器设备于第二年年初达到预定可使用状态,该企业每年 末计提利息。要求:做出相关会计分录#初级#
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某公司为购建一幢厂房,于2018年1月用 向市建设银行取得借款350万元,借款年利率 8%,期限3年,每年年底支付借款利息,3年期 满后一次还本。2018年1月1日以存款支付工程 款300万元,2019年1月1日以存款支付工程款 50万元,2019年底工程如期竣工,假设实际利 员率与合同利率差异较小。请编制相关会计分录。#初级#
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