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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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社保基数调整后,我们公司2023.1-6月有社保退费的,是社保局直接退到企业的。我想问一下,这部分钱退给员工个人部分的社保退款需不需要合并到工资总额计算个税?会计分录是怎样子的?#工业制造#
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老师。我们发工资12月份的工资估计要明年2月初发!那我如果12月做账计提了2023年最后一个月的工资,可是他2024年2月才发。所得税汇算清缴时候可以扣除跨年的工资吗?可是我申报工资的界面里12月的工资其实是11月份工资只是在1月份申报,这样12月的工资要2月申报在1月份里面!跨年的工资能在所得税汇算清缴里扣除吗?#出纳#
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我们单位,是新成立畜牧业企业,然后按照政策免征增值税和企业所得税,那是不是所得税汇算清缴到时候也不需要交税了,然后我们花了几百万签合同,购买了一堆运输设备,洗扫车,抑尘车,挖掘机,这个需要交什么税啊?#其他行业#
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利润表上所得税有3300,其中3000是1季度预缴的,300是2022年年度所得税汇算清缴的时候调增的那一笔。现在报二季度所得税预缴,用利润总额乘0.25等于10000,系统算出来的本次应补缴是10000-3000=7000,这300需要考虑到里面吗需不需要再减300?#其他行业#
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老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
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小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
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购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
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老师,我这个地方基数刚上调4494元,就是工资总额不知道怎么填?按员工工资实际*12填还是按4494*12呢? 我这员工只有一个交保险,她的工资不固定,每月没有3000,基本工资没有3000,扣过保险2000多一点这样,我这边的地方最低工资标准1840元#其他行业#
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请问,2022年度终了,想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税,会计分录是:借:所得税费用;贷:应交税费-所得税,等明年5月做汇算清缴的时候,直接交税:借应交税费-所得税;贷:银行存款,不走以前年度损益调整科目了,这样可以吗?#商业#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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法人学历深造学费一年15万,借:管理费用-培训费 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 后这个所得税汇算清缴的时候是不是要根据比例调??如果直接:借:管理费用-培训费 贷:银行存款要不要汇算清缴的时候调整#工业制造#
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我们单位有点特殊就是二个单位英佳和易信,英佳没有任何业务,一直是零申报,易信有业务,上一个会计分别在易信和英佳的个税都申报和老板老板娘的工资,我这二个单位的残保金应该怎么填写? 分别在二个单位的残保金工资总额都把老板老板娘加进去,还是就在易信的残保金把老板老板娘加进去?英佳直接零申报了?#房地产#
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