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老师好,我公司一般纳税人,经营业务是从外购回藜麦农产品,然后整理下打包成压缩包销售,没有深加工,也没有生产环节,经常和农民打交道,收到农民去税务局代开的普通免税农产品发票,我们是按买价乘以9个点的扣除率计算,还是按照核定扣除方法计算抵扣进项税呢,我看了下文件我们就不属于核定扣除试点范围,我们这税务的人不懂政策,说我这公司是用农场品核定扣除计算进项税,我们应该适用哪个呢?#商业#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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公司是餐饮类的要注销掉,但是上个月开进来的蔬菜类进项票没有抵扣,那库存是不是就不用增加,只有抵扣了库存才会增加,要把库存清掉才能注销,现在蔬菜和肉类是免税的发票,那么之前的进项票是9%的,现在开出去能开免税吗#其他行业#
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2019年 9月,甲面粉厂(一般纳税人)向农民收购玉米一批用于生产面粉, 开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为 1000元,并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。(面粉适用9%的增值税税率)#初级#
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老师,不好意思还要请教个问题。取得的进项税额发票要根据对应销项进行抵扣,如果收入既有免税又有应税项目要按照比例对进项税额进行抵扣。那现在有没有新政策说不能很好区分的免税和应税项目的可以全额抵扣取得的进项税?#其他行业#
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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
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你好,我公司是一般纳税人林木行业,如果从农户那边购买木材后在销售,税点是9个点吗?那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点,不就是不用缴纳任何增值税吗?林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗?#农业#
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老师您好,我这边有一份技术合同科技局备案免增值税了,如果免税额占总收入的百分之60,那进项税也是按照百分之60抵扣的,那如果房租是提前交了6个月的,那进项抵扣是不是按照这个月的房租金额比如5000进项税的百分之40抵扣,而不是这张发票3万进项的百分之40抵扣吧#高新企业#
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【计算题】某百货商场为增值税一般纳税人, 2019 年 9 月从国营农场购进免税农产品,取得的销售发票 上注明价款 100000 元;运输农产品支付运费 10000 元,并取得一般纳税人开具的增值税专用发票,该批农 产品的 60% 用于职工餐厅, 40% 用于对外销售。 要求:计算商场可以抵扣的进项税额。#农业#
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请问,小规模,去年开了几张普通发票,然后都是交了税的,但是今年,学生要求退款,然后在今年4月开了负数发票,这个负数发票的税款是可以抵扣这个季度的增值税的,现在的问题是,这个季度,因为疫情的原因,收入不超30万,本身就是免税的,拿我就没有办法抵扣这个税款,只能选择退税,请问这个情况,申报表应该怎么填,然后退税该怎么退呢?#服务业#
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图书发票怎么开具?我这边是销售方,我注册的个体户是图书经营部,我销售环节应该都是免税对吧?但是我这个里面怎么没有免税字样?只有1个点,和3个点。这个免税怎么开出来?是不是要去税务局做什么备案?还是怎么的啊?我只知道,批发零售环节就是免税,但是发票我开不到免税。是我哪里操作不对吗?#房地产#
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 6.12月3日,向小规模纳税人购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7.12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8.12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。#出纳#
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老师,这张发票虽然不能做增值税抵扣,但是可以做成本费用吧? 但奇怪的是,财务软件在一键取票后,别的发票都有金额显示,这张票显示不了金额, 但是发票查验系统又能查到这个票是真实有效的#建筑工程#
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老师,我上月就一笔业务,收到和开出各一张发票。但是收到的发票和开出的发票品名都错了,这月我把开出的发票红冲了,然后也要求进账发票红冲。那我做账交税的时候是直接交开出发票税,还是把那张错误进项发票抵扣交税?我还没勾选认证抵扣#其他行业#
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