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王苗苗老师
稍等,我看下申报表 查看全部回复
2665
andy老师
小规模缴纳增值税借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税 借:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai;银行存款 缴纳所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2835
杨老师
稍等我看一下 查看全部回复
2715
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3493
patience
计提的时候按应发额计提 查看全部回复
2612
许老师
专票还是免税普票呢? 查看全部回复
1448
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5547
甘老师
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2168
7月份可以先按照原数据计提,数据出来了再8月份在做调整 查看全部回复
2777
高老师
计算出来的,应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出 查看全部回复
2653
是2017年1月1日及以后开具的么 查看全部回复
2566
清岚
是的,符合这个政策的可以税前扣除,汇算清缴时不用调整 查看全部回复
5040
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
2996
秦枫老师
这个逻辑关系没有问题啊 主表39-41 等于附表五 查看全部回复
10573
先填写附表一第6、7行次,主表自动取数 查看全部回复
4022
小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
2709
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4200
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1852
小妮老师
不用,后面付银行回单就可以,股东再转入投资款时备注好是投资款 查看全部回复
8590
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
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企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2465
建议计提 查看全部回复
2056
1.增值税=27000/1.03*0.03=786.41元 城建税=786.41*0.07=55.05 教育附加=786.41*0.03=23.59 地方附加=786.41*0.02=15.73 查看全部回复
5923
可以做借 其他货币资金支付宝,dai其他应付款法人 查看全部回复
7124
除了申报增值税和附加税,还需要申报个人所得税 查看全部回复
2989
木言
如果冲减今年的,直接用负数;如果以前年度的用以前年度损益调整 查看全部回复
3941
有印花税么 查看全部回复
2444
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
2974
差额主要是由于四舍五入原因造成的 查看全部回复
6272
孙老师
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3213
你们是小规模企业开具的专票吗/ 查看全部回复
2264
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3280
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2365
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
12452
有完整的截图吗 查看全部回复
6329
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5650
工资是当月的当月计提,个税在缴纳的时候 借 其他应付款-代扣代缴个税 dai银行存款 查看全部回复
3260
不需要 正常的公司会有一个印花税台账 根据印花税台账计提(台账上面有合同编号或者凭证编号)根据台账计提 后面不需要附件 查看全部回复
6519
Harry老师
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2498
开的专票还是普票 查看全部回复
3127
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
3221
20栏,期末留抵税额 查看全部回复
2860
安叔老师
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3045
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3139
(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3211
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3384
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看全部回复
3182
需要做分录吗? 查看全部回复
4294
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3295
建议更正1月申报表 查看全部回复
3222
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5913
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2398
登录电子税务局,查询申报记录 查看全部回复
2594
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3431
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4933
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2810
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3441
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3520
价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
2821
个人所得税纳税申报表导出来是叫个人所得税扣缴申报表,职工薪酬计提表是公司做的工资表 查看全部回复
3479
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4968
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3366
可以负数原路冲回 查看全部回复
2191
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6174
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2623
编制分录吗? 查看全部回复
2848
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3579
应税货物销售额不好增值税 查看全部回复
2289
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4621
就是按照财务制度应该有什么附件,就按照这个看缺不缺 查看全部回复
2746
这个分情况的,如果付款了,确定开发票了,凭证后面需要附上,但有的时候,付款和收到发票不是同时发生的,有的做两笔分录,原始附件分别附在凭证后面。如果付款了,确定不开发票,就不用附发票了,根据银行付款凭证直接计入相关费用和成本,汇算清缴的时候调出。 查看全部回复
3883
1,是要审核附件的发票是不是合规合法 2、审核报销内容符不符合公司规章制度 3、审核附件的报销内容和凭证入账的分录一不一致 4、审核附件金额和凭证金额一不一致 查看全部回复
1918
tammy老师
要先查找明细账,应交税费余额是在什么二级科目下,要查看是否进项跟销项有没有进行结转 查看全部回复
2714
按用途入账 查看全部回复
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2892
曹老师CPA
您好请详细描述下问题哈 查看全部回复
4030
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2211
首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
2209
你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2720
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3115
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2960
红冲计提及缴纳分录 查看全部回复
3389
不正确 查看全部回复
3724
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
2952
是的 查看全部回复
2267
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
2963
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3381
你好,你的问题是? 查看全部回复
3444
对 查看全部回复
3083
按照9来计提 查看全部回复
3794
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
3661
借 以前年度损益调整 红字 dai 应交税费进项税转出 红字 查看全部回复
2939
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4228
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2318
原路冲减之前的计提跟缴纳的分录 查看全部回复
2683
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3099
增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
13963
表格发送不出来哦 查看全部回复
3081
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