您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?#房地产#
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老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?#出纳#
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老师,请问我账上,就是有其他应收款,这个里面主要就是各个店铺的费用,比如说天猫抖音店铺收取的平台服务费啊,下个月收到票之后我就入账了,就结转成费用了。但是有些费用平台就没有给开票,就是无票费用嘛,去年无票的这一部分我一直没有结转,那我是要在汇算清缴前把他结转了吗?#出纳#
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2023年8月勾选抵扣了2017年的增值税专用发票,当年应该是不知道有票,账没有做进项税金,今年税以及报表都报过了,进项不平,请问能不能调整当年凭证,把进项加进去,会不会影响今年的财务报表,因为不想影响汇算清缴,如果牵扯到退税就很麻烦,或者说放在24年1月做行不行,那结转的时候,这个不平的进项是放在未交增值税吗,还是怎么操作,麻烦老师帮忙解答一下#出纳#
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小企业会计准则,去年12月做了暂估,借:主营业务成本贷:应付帐款暂估,当时主营业务成本已经结转到本年利润了,现在跨年收到发票要冲回,这比分录红字冲回,当时结转的本年利润也要冲回吗?会不会影响年度汇算清缴呢?#服务业#
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老师:我们是去年新开的企业,去年是购买了一些机器设备,然后产生了制造费用—折旧费,年末做账结转成了主营业务成本,但是我们去年一直没有收入,汇算清缴的话没主营收入但有主营业务成本可以吗#工业制造#
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
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你好,老师,麻烦问一下,我们是运输公司,每个月的过路费抵扣不及时,一般都是几个月抵扣一次,一年的过路费大概50万左右,做账时我都做在长期待摊费用里,请问年底了,我要结转到主营业务成本里去,一年结转多少元比较合适呢?#运输业#
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你好,请问一下老师,去年已经做过暂估,当时是借主营业务成本,贷应付账款暂估,今年在汇算清缴以前收到发票,做冲减处理,借以前年度损益调整(红字,贷应付账款暂估(红字),再把以前年度损益调整结转到未分配利润,那还需要根据发票再做一次借主营业务成本吗?#服务业#
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老师在2019年期间因为疫情 我们的增值税是结转到政府补助里面的。现在企业所得税汇算清缴 我把这块的收入放再营业外收入得其他里面 但是纳税调整那个表这个金额要填在哪里才会自动调减这部分免税收入?#房地产#
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请问老师,本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗?例如20年发生业务招待费10万元,可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元,可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万,2的位置填10万元,3的位置填17万。#工业制造#
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企业汇算清缴申报后,税局打电话说纳税退费0.01,但是退费流程很繁琐,让我们自己账务调整到不用退费。汇算清缴已经申报了,说更正一下。我想请问这种情况怎么调整账务呢。去年账套已经结转了,今年账务做了第一季度的,属于小型微利企业。那个0.01是税局自动出来的优惠金额不一样,差了0.01。#工业制造#
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老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
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我任职于一家建筑行业公司,公司目前是以过年为结点,因为有些人的工资当年并付不清,就会有余额,还是要根据实际的会计年度进行年度结账,想问一下,当年结完账,是否要把余额结转到下一年,还是第二年单独、独立建一个账,也就是第二年的账与第一年无任何关联?第二年工人在职且收到钱,那么这钱又该记在哪个年度呢?如果未来要和公司或者老板打官司,这钱算往年还是当年的钱,对工人来说会有利呢?有相关法律吗?#建筑工程#
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我们是建筑行业,你好,老师,我们公司存在很多没有发票的人工费,年末我们领导强制我把这些人工费记到劳务费里面去,我怕引起税务局注意就记到在建工程里面去了,已经结转到成本里面去了,也已经汇算清缴了,我们是小型企业,我们老板老是说税务局不会查我们,但是昨天我们应该是惹火了税务局专管员,我怕清算,我要怎样才能补救啊?#其他行业#
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老师,2021年忘记将应交税款结转营业外收入,汇算清缴没有调整这个,现在科目余额上有一千多元应交税金挂在借方那,请问可以怎么操作吖? 忘记把未达起征点的普票的应交税款结转到营业外收入#其他行业#
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你好老师,我是一般纳税人,我家20年和21年分别收到二笔政府的拆迁补偿款,金额都是百万以上,我都放在专项应付款里了,21年年末没做任何处理,拆迁的房子后续也不会重建了,就是不会产生相关的支出了,我现在想在22年结转收入,因为跨年了,可以直接一次性全部结转收入吗,还是按几年摊销再进收入,如何核算更准确一些,有啥税务涉及风险?#其他行业#
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老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
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老师你好,公司22年收到一张进项已认证抵扣,今年业务结算,当年的票开多了一部分,所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票,红字>蓝字。 请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#
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老师您好,我单位上年末计提了应收账款的坏账准备,分录为借:信用减值提失/贷:坏账准备,并对信用减质损失作了结转,分录为借:本年利润/贷:信用减值损失。 本年初应收账款已经收回,那账面的坏账准备余额是不是需要冲减了啊?分录应该怎样做呢? 谢谢!#物业#
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你好,企业所得税汇算清缴后需要退税,去年已经计提并缴纳五万多,现需要退税两万多,退回后不想用以前年度损益做账,可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用,把退回的金额挂其他应收款吗?这样做会有什么问题吗?#其他行业#
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