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增值税 如果是一般纳税人的话，是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费     查看全部回复

养殖行业，羊毛做库存商品，卖了羊毛确认收入并且同时结转成本，成本按产羊毛过程中的费用归集     查看全部回复

你们是事业单位还是行政单位？     查看全部回复

需要     查看全部回复

有人为调节利润的嫌疑。可以在今年汇算的时候把结转成本的这一部分调增     查看全部回复

只是明细科目不对     查看全部回复

老师再看你的图片     查看全部回复

视同买断的销售，如果双方约定受托方无论是否能够卖出、是否获利，均与委托方无关，业务实质可以理解为委托方在发出货物时直接销售货物。受托方在实际对外销售时确认收入并根据购买成本结转成本     查看全部回复

参考工业企业     查看全部回复

你好，没有规定盈利必须分红。     查看全部回复

如果是独立核算的，需要视同销售，成本就是材料成本      查看全部回复

借款是一项债务，一般不做清理。除非债权人豁免不用偿还     查看全部回复

月末，将销项税转入未交税金 借：应交税费—应交增值税—销项税额 dai：应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税费 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 dai：应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵     查看全部回复

平台要求单项问题单独提问哈，每个问题需要单独提问     查看全部回复

计算应退留抵税额时 借：应收留抵税额退税款 dai：应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借：银行存款 dai：应收留抵税额退税款     查看全部回复

应交所得税=（2000000+100000-200000）*0.25=475000 借：所得税费用475000 dai：应交税费-应交企业所得税475000     查看全部回复

房地产开发预收账款结转的会计分录 　　1、预收房款： 　　(1)收到预售款时： 　　借：银行存款 　　　　dai：预收账款 　　(2)预缴申报： 　　借：应交税费——预交增值税(简易预缴) 　　　　dai：银行存款 　　2、销售房屋： 　　(1)确认收入： 　　借：银行存款 　　　　预收账款 　　　　dai：主营业务收入 　　　　　　应交税费——未交增值税(简易计税) 　　(2)预缴税款的抵减： 　　本月应纳增值税额 　　借：应交税费——未交增值税(简易计税) 　　　　dai：应交税费——预交增值税(简易预缴) 　　(3)缴纳税款： 　　借：应交税费——未交增值税(简易计税) 　　　　dai：银行存款     查看全部回复

完工投入使用需要结转固定。一期没有投入使用，可以继续归集相关的费用。在达到预订可使用状态时，转为固定资产。     查看全部回复

是的     查看全部回复

一般纳税人还是小规模纳税人     查看全部回复

意思是你之前年度，利润分配-未分配利润是借方余额吗     查看全部回复

损益类科目月末是需要结转到本年利润的     查看全部回复

新年好，如果存货采用月末加权平均法来核算，发出商品建议采用此方法。可能具体到某个时间，不完全精确，但从整体来说不影响     查看全部回复

暂不需要，先弥补亏损     查看全部回复

先点过账，然后结转损益，再过账，再点结账。如果开启的有固定资产模块，点计提折旧，然后点过账，点结转损益，点过账，最后点结账就好了     查看全部回复

借银行存款 dai交易性金融资产—成本 公允价值变动 投资收益     查看全部回复

增值税目前有几种处理方法：1、要么平时都不结转，年底再结转。2、要么平时都结转，结转的时候把进项放dai方，销项放借方，差额记到未交增值税（借方表示留抵，dai方就是要缴纳的税款）3、其他结转方式，都是可以的。但是你前面用哪个，就一直用哪个，我们都是推荐用第二个     查看全部回复

借：利润分配-未分配利润 dai：利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份     查看全部回复

1、A公司收到的预收款可以转入应付账款，有的客户是要退款就办理退款，减少应付账款。在手续及资料齐全，业务真实合法的情况下，A可以把业务转给B公司，转款给B公司的分录为 借 应付账款 dai银行存款 2、B公司在收到款时借 银行存款 dai应收账款 在符合收入确认条件时确认收入进行纳税申报 3、目前没有进行清算，A公司未缴税的部分最好是A公司自己承担     查看全部回复

假设不考虑留抵的问题：进项是90万，销项是100万，需要缴税 借：应交税费-应交增值税-销项 100万 dai：应交税费-未交增值税 10万 dai：应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候： 借：应交税费-未交增值税 10万 dai：银行存款 10万     查看全部回复

结转完工产品成本 借:库存商品 dai:生产成本     查看全部回复

你好，之前增值税结转过吗     查看全部回复

你好，是的     查看全部回复

都结转了，你再仔细看看     查看全部回复

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算     查看全部回复

一般纳税人吗？查账征收的吗？     查看全部回复

是的，年末将“本年盈余分配”科目的余额转入“累计盈余”，借（dai）:本年盈余分配，dai（借）:累计盈余，你这样结转就可以     查看全部回复

您好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录：借：本年利润dai：利润分配——未分配利润而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后，“利润分配——未分配利润”的dai方发生额与其借方发生额自然抵补。     查看全部回复

BC投资的180万是有A的股权吗？     查看全部回复

亏损      查看全部回复

按照收入准则的规定，投入计合同履约成本等，确认收入结转成本     查看全部回复

我看都是打印费，一般计入管理费用     查看全部回复

具体什么问题     查看全部回复

不需要调整已经计提的折旧，可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账，冲销原分录，      查看全部回复

跟正常开票一样金额入账 借:应收帐款 dai:应交税费 主营业务收入     查看全部回复

同学，你好，老师端出了点问题，一直登录不进去     查看全部回复

收到退回快递费， 借银行存款 借方红字管理费用     查看全部回复

收取的服务费按收入确认原则确认为主营业务收入; 其成本是按从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用及可归属该劳务成本的间接费用而确定(作为存货核算,不包括管理费用等期间费用),再按完工百分比法等确认主营业务成本; 相关的税费记入营业税金及附加.     查看全部回复

一般情况下事业单位食堂不可以开展盈利活动的，具体能不能开展还需要查一下贵单位的制度     查看全部回复

意思你的进项税大于你的销项对吧     查看全部回复

计提，借 管理费用 dai 专项储备     查看全部回复

根据新会计准则，试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。所以用来测试的该固定资产而启动生产程序，生产过程耗用的原材料不应该计入到该固定资产成本的“必要支出”，记到存货成本。     查看全部回复

转营业外收入     查看全部回复

月末按照生产酒瓶数量分摊酒瓶出库的原材料，人工，设备折旧等成本     查看全部回复

是否正确要看业务实质是什么     查看全部回复

纳税申报时，专票数据一般会在申报系统里自动跳出，如果多交税了，可以申请退税或者用于抵减以后月份的税费     查看全部回复

是应收账款计提了坏账准备么     查看全部回复

计提工资、社保，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时，借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款      查看全部回复

9月     查看全部回复

不需要计提     查看全部回复

不用计提     查看全部回复

销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税     查看全部回复

请问具体问题是什么？     查看全部回复

具体什么项目     查看全部回复

借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出     查看全部回复

需要的     查看全部回复

之前申报的时候缴纳过吗？     查看全部回复

你看一下主营业务收入的明细账，是不是之前入账时有负数，可以是负数的     查看全部回复

你入账时是入到应交税费-应交增值税进项税额了么     查看全部回复

7月开车的正常做账，8月份按照7月份的做负数。     查看全部回复

理论上，应由房东自行到税务部门申报缴纳，并且取得完税凭证     查看全部回复

是以房产换房产？中间有补价？     查看全部回复

盘点盘亏后查明原因是漏盘，说明盘点表有问题，需要更正盘点表，然后再跟账上的核对     查看全部回复

个人给你开票了吗？     查看全部回复

科目余额应该是0     查看全部回复

你好，结转到损益的社保和公积金是进入管理费用的公司部分，个人部分计入其他应收款或者其他应付款     查看全部回复

同学你好，月末需要按照当月领用的原材料，把原材料结转到生产成本-基本生产成本里，还有料工费都要结转，然后再根据当月入库的产成品，借：库存商品 dai：生产成本-基本生产成本，最后再根据当月销售结转销售成本借：主营业务成本 dai：库存商品     查看全部回复

在的     查看全部回复

账簿上一般需要有这几个字的，不能代替     查看全部回复

你好，具体问题是什么     查看全部回复

电梯可以单独作为一项固定资产计入固定资产。如果电梯跟厂房的折旧年限折旧方法一样的话，也可以与厂房一并作为固定资产来核算，如果厂房还没建成计入在建工程。     查看全部回复

计算什么干货的成本呢     查看全部回复

餐饮公司承包学校食堂，要将收入正确地入账，可以按照以下步骤进行：1. 成立专门账户首先，餐饮公司应该为学校食堂承包成立专门的账户，该账户应该是一个独立的账户，与餐饮公司其他账户相分离，以方便进行核算和管理。2. 建立收入核算表为了更精确地进行入账，餐饮公司可以根据学校食堂的收入建立一个收入核算表。该表格应该记录学校食堂的每一个销售项和销售量，以及每一个销售项的售价和总收入等信息。     查看全部回复

借在建工程-施工费/材料费 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款     查看全部回复

按照发票实际金额入账      查看全部回复

借：银行存款 3000 dai：预收账款 3000 借：预收账款1050 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借：销售费用1050 dai：银行存款1050 借：预付账款1950 dai：银行存款1950     查看全部回复

都没有收入，结转什么成本     查看全部回复

需要结转     查看全部回复

可以的     查看全部回复

车辆购置税是可以计入固定资产原值的。     查看全部回复

是的     查看全部回复

与公司经营无关的支出不能在公司报销。如果是作为奖励发放给优秀员工的可以进福利费，如果是招待客户使用或者赠送客户的可以进招待费     查看全部回复

意思是收到了负数发票     查看全部回复

借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理      查看全部回复

意思就是把之前交的增值税一起结转     查看全部回复

收到     查看全部回复

月末，制造费用分摊到各个产品的成本上，借 生产成本-间接费用-制造费用 dai制造费用      查看全部回复

需要结转成本，有的软件可以自动结转，有的需要手动结转     查看全部回复

业委会盈利需要缴纳企业所得税吗？需要申报企业所得税     查看全部回复