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甲公司2013年12月份发生与银行存款有关的业务如下: (2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额 为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项: ①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记人账,但银行尚未记账。 ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 3甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登 记入账,但甲公司尚未收到收款通知。 ④12月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到 银行的付款通知。 要求 1.编制甲公司上述业务的会计分录 2.根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表#初级#
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老师你好,公司分期付款买车,车子是公司名,贷款是我们公司实际控制人做的担保,首付是公司账户直接转的,分期款是由我们公司实际控制人每月转,请问怎么做会计分录呢?还有贷款的利息费用怎么做账务处理呢?#出纳#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
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2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
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公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
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公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
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我们生产成品交货给客户被退货,检查原因是供应商提供的原材料有问题,现在要求此批材料的加工费和其它损失费合计20480全部由供应商承担。供应商本月对账后开来发票如图,从货款中扣减。这个20480怎么做账呢?计入我们的营业外收入还是可以直接冲减我们的生产成本?#工业制造#
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请设计一份租赁合同,该租赁对于承租人而言,不会分类为短期租赁和低价值租赁。租赁合同内容应充分反映租赁会计相关内容,并编制承租人在租赁期开始日,租赁第一年年末确认利息费用、租赁第一年使用权资产折旧的会计分录。#出纳#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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请问老师如下情况,如何调账,会计分录如何做? 2017年10月23日我公司签订了一个16万的采购合同,2017年当年已收到发票并按照16万的不含税金额确认了成本。2019年签订了一个补充协议,该协议将原合同价款从16万变更为15.7万元。补充协议签订后,我公司已按照15.7万结清货款。现在公司要求调账 调表 请问老师这种情况咋做会计分录呀#其他行业#
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我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本,让我的成本单价不那么高?又该怎么写会计分录呢?#其他行业#
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您好 ,求助下,如果我们作为供应商 ,A作为采购方,A采购方完成采购金额500万元,我们可以提供给A采购方实际采购金额的6%作为返利,这种返利用于后续的采购货款抵扣。这种情况下要怎么做账呢?#工业制造#
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三龙企业2013年9月1日用银行存款购入分期付息、一次还本的2年期公司债券60000元,票面利率为5%,另支付相关佣金、手续费等400元。 要求:①编制三龙企业2013年9月1日购入债券的会计分录。 ②假设2014年3月1日为债券付息日,3月10日收到该利息,编制确认收入和收到利息的会计分录。#初级#
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某公司2018年9月2日向A公司赊购材料5000公斤,单价为3元,增值税率13%,规定的现金折 扣条件为5/10,3/20,N/30。材料已验收入库,公司对现金折扣采用总价法核算,假设计算折扣时不考虑增值税。 要求对公司的下列业务编制会计分录: (1) 购货时;(2)假定公司9月10日支付给A公司上述货款;(3)假定公司9月20日支付给A公司上述货款;(4) 假定公司9月30日支付给A公司上述货款。#注会CPA#
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甲公司20×1年1月1日购入某企业当天发行的面值100 000元、期限2年、到期—次还本付息、票面利率6%的债券,作为债权投资。该债券的初始投资成本为104 000元,经计算得出该项投资的实际利率为3.775%。要求:采用实际利率法分别编制购入债券、年末确认应计利息及利息调整摊销和到期收回本息的会计分录(不考虑增值税因素)。编制20×3年1月1日,收回投资的会计分录。#初级#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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某公司为购建一幢厂房,于2018年1月用 向市建设银行取得借款350万元,借款年利率 8%,期限3年,每年年底支付借款利息,3年期 满后一次还本。2018年1月1日以存款支付工程 款300万元,2019年1月1日以存款支付工程款 50万元,2019年底工程如期竣工,假设实际利 员率与合同利率差异较小。请编制相关会计分录。#初级#
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甲公司因购货原因于 2013年1月1日产生应付乙公司账款 150 万元,货款偿还期限为3个月。2013 年4月1日,甲公司发生财务因难,无法偿还到期價务,经双方协商,乙公司同意甲公司以一项固定资产清偿货务,该固定资产原值为 150 万元,已提累计折1旧 30 万元,公允价值为 135 万元:乙公司己经为该债权计提坏账准备3万元, 假定不考志相关税费。 要求:根据上述资料 (1) 编制甲公司的相关会计分录: (2)编制乙公司的相关会计分录。#初级#
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4.江邻公司是一家从事商品零售的企业,对存货核算采用售价全额核算法,增值税一般纳税人,2013年11月1日, 该公司向佳苑日化公司购进各种毛中一批,取得增值税专用发票,货款11 000元,增值税额1870元,以转账支票付论。11月5日,所购进的商品全部验收入库,该商品零售价失计14 800元, 要求: (1) 编制商品采购时的会计分录; 21编制商品入库时的会计分录。#商业#
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我公司向甲公司赊销一批商品, 商品成本80000元,售价110000元,增值税按13%计算。我公司开出发票账单,并按照合同约定的品种和质量发出商品。甲公司已将该商品验收入库,同时取得对该批商品的控制权。商品赊销期限为30天,我公司赊销商品时即获得对合同对价的无条件收款权利。如何编制会计分录? (1) 11月15日,发出商品实现收入并结转销售成本 (2) 12月15日,收回货款。#初级#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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编制会计分录 ⑴甲公司于10月1日销售商品,开出的增值税专用发票上注明售价为600 000元,增值税税额为78 000元;商品已经发出,货款已于9月20日预收600000元,余款10月1日收到;该批商品的成本为420 000元 ⑵大华公司将一批生产用的原材料销售给兴达公司,增值税专 用发票列明价款10000元,增值税额1300元,共计11300元,材料已经发出,同时收到款项。该批材料成本是8000元。#初级#
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老师你好,我有一个问题想问您一下 我们公司(物流行业)有一个客户A,他即是供应商也是客户,我们平时都有业务互相往来,9月A与我司合作一起拼一辆货车运输货物,我们找了一个供应商B运输货物,我们向B付运输费100000(我司承担80000,B承担20000),由于9月我司也有把货物交于A运输,货款是50000,A说直接抵扣掉一起拼货车时A公司所承担的运输费,最后向A公司付款30000;请问这几个业务的会计分录我改怎么做#运输业#
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是是帮忙是帮忙看一下差是帮忙看一下敞口成对的是帮忙看一下敞口成对的问题上次已经问过了老师给出了第一种的这种答案,两种是不是都可以用,分别有什么区别具体业务分别有什么区别,具体业务如下 ,总共有30万的余额,转入保证金以后,可以给供应商打60万的货款 然后六个月到期以后,把另外的30万在这在再转入保证金,并且我们会收到一定小额的利息 ,哪个更合适用#工业制造#
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开户单位甲公司3月21日至6月17日在本行的活期存款累计计息积数为720000元,该单位6月18日、6月19日、6月20日的“活期存款”科目余额分别为25 000元、14000元、30 000元,在此结息期内由于记账串户该单位应调减计息积数16000元,6月20日结息日银行计算该单位活期存款利息(月利率为2%)。要求:列式计算该单位活期存款利息,并编制相应的会计分录。#商业#
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甲公司销售商品一批,商品的销售价款为2000 元,商业折扣 10%,增值税税率为 16%现金折扣条件为2/10,1/20,N/30。甲公司销售商品时为对方代垫运费 150 元(不考虑运费的增值税抵扣问题),则应收账款的入账金额为?甲公司在销售商品第9天收到货款,有关款项均通过银行存款.编制会计分录?#初级#
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x18年1月1日,星海公司购入G公司当日发行的面值为100 000元、期限为5年、票面利率为8%、于到期一次还付息(利息不计复利)的债券并分类为以摊余成本计量债权投资,实际支付的购买价款(包括交易费用)为39700元,实际利率为12%. 要求:做出星海公司有关该债券投资的下列会计处理: )编制购入债券的会计分录。 2)编制各年确认利息收入和摊销利息调整的会计分录。 3)编制债券到期收回债券本息的会计分录。1 #初级#
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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。 要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#
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使用金蝶云做账,在仓存与总账对账单中,仓存本期收入与总账借方发生额不是一致的,收入差额为负数。目前采购发票已经全部对齐,销售发票也对齐。请问存在差额的原因有哪些呢?需要调账的话该怎样做分录调皮呢?#出纳#
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老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
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老师您好,请问销售货物取得货款,编制记账凭证如下:借:银行存款100,贷贷:主营业务收入90,贷:应交销项税10。那么,编制现金流量表时,是销售货物现金流入100,还是销售货物现金流入90,其他经营活动现金流出-10?#出纳#
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老师,我们收到甲方转入400万,然后要扣了200万作为当时丙欠我们公司的利息,收到甲方400时做账是,借:银存400,贷:其他应付款400,然后转给丙方时,按理说应该转给对方400,但是实际只转了200,我做账就是借:其他应收款200,贷银行存款200,那暂扣的200该如何做账呢?#其他行业#
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老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
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2023年1月10日,甲公司向乙公司定向发行普通股1000万股(占总股本0.23%)作为 对价,取得乙公司持有A公司20%的股权,能够对A公司施加重大影响甲公司发行的 普通股每股面值1元,每股发行价格11元。甲公司需支付券商佣金为发行总股款的1%。 甲公司另支付相关评估费用50万元。上述佣金及评估费用均通过银行转账方式支付。 甲公司在此次交易前未持有A公司任何股权。不考虑相关税费等其他因素影响。 要求:编制上述业务相关会计分录(答案金额单位用万元表示)#出纳#
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事业单位在收到款项时(作为往来款核算)的会计分录为 借:银行存款 贷:其他应付款 用这笔款项进行固定资产的购置,那么请问付款后的会计分录如何编制呢? 如果为 借:固定资产 贷:银行存款 那么“其他应付款科目”余额没有得到冲减,问题出在哪里,请老师些帮忙解答!#其他行业#
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超市行业,我们跟供应商对账假如货款 50000,我们会收取一些费用 500,打款金额是 49500 元,这个发票需要怎么开,供应商给我们开 50000 的货款,我们给供应商开 500 的费用发票可以吗?#商业#
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A公司是广告代理商B公司的中间商,A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B,C公司要充广告费找A先垫款充,次月再转广告费给A公司,A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司,B公司将广告费充进账户,当月开了进项发票给A公司,A公司于次月收到C公司广告费,并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账,然后所有的会计分录怎么写#出纳#
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