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高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3667
孙老师
需要分开做 查看全部回复
3797
许老师
各自申报时两家都减5000,汇算清缴时调整 查看全部回复
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正常应该是发放工资时借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) dai:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 查看全部回复
3431
杨老师
原则上社会保险属于国家强制性保险险种,任何建立了劳动关系的单位和个人都必须参加 查看全部回复
2224
甘老师
多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗 查看全部回复
2815
Harry老师
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2935
给其他单位代缴的社保吗? 查看全部回复
2524
秦枫老师
同学你好 没有金额限制 目前个人代开免征增值税 代开需要缴纳个税 查看全部回复
3001
包含 查看全部回复
2708
借方其他应收社保费是个人部分吗 查看全部回复
5874
对方是什么性质的公司? 查看全部回复
4096
付款的时候做其他应收款 ,发工资的时候冲 查看全部回复
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1.计提工资、五险一金单位部分 借:成本/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬-工资/养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 2.支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-养老/医疗/失业/住房公积金 应交税费-个人所得税 银行存款 3.支付五险一金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 其他应付款-养老/医疗/失业保险/住房公积金(个人承担部分) dai:银行存款 查看全部回复
2383
厚积薄发
其他应收款 查看全部回复
3423
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2172
人力资源 查看全部回复
3472
安叔老师
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2650
tammy老师
挂靠公司帮你们算个税没有扣除,个人承担的部分,因为你们的员工的,个人部分也是由公司承担的,站在员工的角度,他没有支付任何社保费,所以,算个税的时候不能扣除公司承担的个人部 查看全部回复
2579
现在都是用年的税率表,预扣预缴 查看全部回复
2272
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2631
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
2985
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2392
建议按照真实数据申报 查看全部回复
3546
patience
登录所缴费的市公积金管理中心网上业务系统和社会保险基金管理局的网址,输入账号、姓名、密码。2、点击查询,显示职工的个人信息表、个人缴存明细表、缴存证明;3、根据需要选择缴存证明的抬头信息,选择所属省、所属城市,点击打印,系统会提示请注意保管好打印的个人缴存信息,确定后打印。 查看全部回复
10892
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3338
转入非正常 查看全部回复
3413
缴纳时,借 其他应收款 dai银行存款 款项存入银行时 借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2802
年报报表更正不会引起税务异常,不影响税务注销。不更正的话看税务那边查的严不严,不同的地方可能有不同的规定,比较保险的做法就是去更改一下 查看全部回复
3344
税务师晓雨
利润表的收入、成本和利润总额是和企业所得税数据一致的 查看全部回复
2728
李伟老师
利润表什么数据有误 查看全部回复
2774
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
3107
借:应付职工薪酬-工资(应发数), dai:其他应收(付)款-公积金(个人部分), 银行存款/现金(实发数)。 查看全部回复
4460
原则上应该保持一致,但是实际中会存在不一致的情况。 查看全部回复
3143
有可能会 查看全部回复
3285
你好,一般是上个月的。 查看全部回复
1811
上月工资里扣除了两个月的社保? 查看全部回复
10058
多扣部分从其他应付款-代扣社保那里转到营业外收入 查看全部回复
3150
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
你好,六月份如果需要补发五月份的话,那就发两个月的,个人代扣注意要扣五六两个月的社保公积金。 查看全部回复
2757
可以在下个月多计提一笔 查看全部回复
2378
Amy老师
减除费用5000是会自动出来的 查看全部回复
3783
账载金额为计提数,实际发生额为实际支付工资数,税收金额一般等于实际发生额 查看全部回复
3367
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3145
7月的那次 查看全部回复
4654
曹老师CPA
公积金可以按当地最低标准缴纳啊 查看全部回复
2854
1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
3887
建议加上 查看全部回复
2406
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3444
需要明细 查看全部回复
5385
加税点如果是合同约定价格内的是由你们双方自由协商合同价格的。不存在合理不合理。现在小微企业都享有附加税减免的。总体来说还是扣除工资社保后的差额纳税好? 查看全部回复
6295
夏老师
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14461
如果当地社保不要求每个人都交社保的话,那就没问题。 查看全部回复
3842
应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 查看全部回复
3957
应发数,后面有地方填写社保 查看全部回复
3603
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4082
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
3919
丁老师CPA
应发工资和实际到手工资不一样 查看全部回复
4485
写6000 查看全部回复
3696
劳务费 查看全部回复
4377
两者不冲突 查看全部回复
3607
23280 查看全部回复
2608
没有问题 查看全部回复
2974
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9080
Yan
符合雇佣关系可以按工资薪金申报,不用开劳务发票 查看全部回复
4173
借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2694
你按这个吧 查看全部回复
3493
你是说社保和公积金的个人缴款部分合并扣除是吧 查看全部回复
5702
每个行业的个体户的定率是不同的,要看当地税务局核定 查看全部回复
3555
大宁老师
你好 查看全部回复
5943
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3211
目前社保主要看地方,大部分地方没有强制要求必须按照个人去年平均工资作为缴纳基数,个税建议最好按照全部工资申报个税,因为后期可能会对个人流水进行监控。如果查出少交个税会对企业有处罚,联系全额申报 查看全部回复
4856
借,管理费用等 dai,应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 dai,应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2828
易老师
借其他应收款社保dai银行存款,缴纳社保时候 查看全部回复
3780
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3835
需要 查看全部回复
3386
可以退税。 查看全部回复
4373
含个人部分社保公积金 查看全部回复
2523
应发工资减去社保以后的数申报个税。 查看全部回复
4755
借管理费用社保借其他应收款dai银行存款 查看全部回复
3368
谭老师
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3843
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
3397
您合同具体签的是什么业务 查看全部回复
4529
是 查看全部回复
3990
只是个人承担的部分。 查看全部回复
3653
Annina老师
你跟外包公司签外包协议,把你公司承担的工资,社保费用含在外包费用里面 查看全部回复
3770
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
3262
按实际发放的工资申报个税 查看全部回复
4037
微尘
前面的收入和扣除都是两个月累计的是吗 查看全部回复
3283
少扣的情况下,你今年发放工资的时候补扣的时候计入当时其他应收款-社保(个人) 查看全部回复
2804
应发工资 查看全部回复
3874
哈哈老师
你指的是是否申报工资薪金个人所得税汇算清缴是吗? 查看全部回复
4 查看全部回复
3619
绾绾
计提社保/公积金 借管理费用-社保/公积金(公司部分) dai应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 缴纳社保/公积金 借应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 其他应收款-社保/公积金(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3304
应发工资减养老保险,医疗保险公积金个人承担部分 查看全部回复
2970
你入成本费用时是借款员工原来应发工资,还是扣了5000后? 查看全部回复
你们的收入不是主营业务收入吗 查看全部回复
3899
andy老师
是不是预提数和实际发放数不一致 查看全部回复
4013
木言
看从哪个角度看了。如果个人社保作为工资的一部分来看是计入费用的,但一般咱们都是说工资进费用,个人社保不进费用,工资进费用是包含个人社保的,如果工资进一次个人社保再进一次就进重复了 查看全部回复
3226
严格来说是按实际的申报 查看全部回复
4658
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