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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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业务得回扣款不支付了需要这么冲原来的账务,入账分分录是: 借:银行存款 486 贷:应收款项 432 其他应收款-其他 54 现在回扣挂在其它应收款里,现在不支付了,怎么冲其他应收款#工业制造#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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就是之前换法人相当于我们收购了这个牧场,事是去年发生的,但是钱是今年给的,而且还是企业名下的员工代支付的收购款,现在企业银行再把这个钱打到代付员工的账户里,之前收购没付款的时候没有体现这比业务的分录,现在银行支付了这个款项应该怎么入账呢#农业#
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某员工是A企业员工,现在老板在异地又注册一家B公司。那么员工在B公司周边租用一套房子,是以A公司借款名义来支付上半年租金的,现在呢,用B公司名义支付下半年租金,请问这个账务怎么处理,分录怎么写比较合理#工业制造#
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老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
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这家企业是小规模纳税人 ,融资租赁了一台挖机,所有的租金都付完了才收到这张发票,之前的租金记入的是其他应付款。现在老板需要我入账这台固定资产,以发票金额入账,我该怎么做?直接借:固定资产 贷:其他应付款 可以吗?#房地产#
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您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
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支付8月租金1595元,8月商铺管理费110元,7月水电费650元,共2355元,现金支付,按照场地占用计入相应部门费用和管理部门费用,销售部和管理部各占地面积分别为100㎡和50㎡,怎么写分录啊#其他行业#
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公司租赁办公场地,要预先支付一笔定金3万元(租赁生效后用于抵扣第一个月的租金); 支付定金后的五日内又交付了三倍的租房押金117000,水电保证金5998,家具保证金11995,扣除定金后支付首月租金9000。 该怎么做这两笔分录#其他行业#
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某医院由于资金困难向一家企业以融资租赁的方式租入自动血球计数仪一台,经双方协议 其租赁费为 300000元,分五年于每年末等额付费,以银行存款支付运费 4500 元,调试费 用 3000 元。财务部门根据有关凭证,应该怎么编制分录,金额分别是? #初级#
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老师,我们是工程类一般纳税人,以融资租赁进来一台挖机,挖机价值126万,法人垫资付首付25.2万,然后剩余100.8万融资;之后每一期租金及利息对方开增值税专用发票给我们,没有区分本金及利息,都是开的租金,老师教我一下详细的全过程分录,谢谢老师#其他行业#
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公司融资租赁一台设备,假设原价4万,利息费用2.4万,分24期支付。 1.固定资产入库 借:固定资产 24万 未确认融资费用2.4万 贷:长期应付款 26.4万 2.分摊 借:财务费用 2千 贷:未确认融资费用2千 3.每期支付 借:长期应付款 1.1万 贷:银行存款 1.1万 麻烦老师帮我看一下分录是不是这样做,谢谢#其他行业#
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公司有偿租入法人的轿车,车辆租赁费6000/年,作为法人来讲,需要缴纳的税费,印花税。增值税,附加税,这部分税需要企业入账吗?作为企业来讲,租入的轿车用于生产经营用邮费,过路费等正常报销,那公司这部分需要怎么做账?这属于融资租赁吗?麻烦老师详细分录说明,感谢#其他行业#
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请问一下,公司房租水电全年下来大概八十万左右,因为是无票支出的,平时转付都是从公账转给老板挂往来款,让后老板私户支付,我也是2021年11月了才接手,现在账上全年下来其他应收款-老板不就多出来八十万左右吗?我能不能在12月做一笔分录把全年的租金水电借费用,贷其他应收款-老板,给冲掉,然后汇算清缴的时候调增这八十万,这样可行吗?#其他行业#
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刚接手公司账务几个月,看到有一笔融资租赁固定资产的账务有点混乱,当时收到发票为含税金额665000元,保险费1330元,保证金66500元。现在12月份已经按照租金支付表进程,支付完所有款项。但是账面还有长期应付款。请问我租入后应该怎么做账呢,#工业制造#
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企业先将一栋厂房进行扩建,厂房原值450万元,已计提折旧60万元。支付扩建费110万元。完工后结转的分录为 借:__ ()万元 贷: ()万元 企业准备改造一台设备,设备账面价值为45万元。改造费总计10万元,完工后可提高工作效率。 则新设备入账金额为 万元 1.[填空题] 企业支付设备维修费总计3万元,应编写分录为借: 3万元 贷: 3万元 #初级#
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公司融资租赁车,融资额为128000(不含首付款)总租金为162915.12,共36期,每月还4525.42.会收到一张售后回租利息发票,金额和租金不符,每月收到的发票金额都不一样,这个怎么做账!分录是怎么样的呢#建筑工程#
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老师 我们公司奖励业绩突出人员旅游 已经通过支付宝支付了火车票和飞机票 发票还没回来(包括后续会有门票以及住宿之类的)我了解的是 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬-福利 借:应付职工薪酬-福利 贷:银行存款 不知道分录对不对?现在问题是目前的发票没回来 不知道该怎么做 包括后续的景点这些发票该怎么入账#商业#
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您好,我们是牧业,现在打算用牧场内23年收购储存的青储抵牧场现有负债,已达成协议,但是23年我们收购青储是按照530一吨采购的,现在按照430一顿做抵押,请问分录应该怎么做,入账都需要什么材料,有几方共同签字盖章的情况说明可以么?#其他行业#
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老师,去年的原材料发票这个月才入账。因为是专票,所以我这边是借原材料。进项税额。贷预付账款。但是我刚才认证发票的时候,发现发票好像之前已经被认证掉了。就是之前的人认证的时候就直接在那个电子税务局里面勾选的那些发票。那我这个分录怎么办呢?怎么做呢?#工业制造#
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您好,我司做工程项目的,在外地的项目会经常找当地个别工人来安装,我司职员微信支付劳务费给个人,对方没有发票,也不愿开票,他们缴税也不可能。我知道公司可以帮他们开票交税,和个税申报缴税,但是老板也不想缴税,能省则省,前任财务让他们列个表,姓名,身份证号码,支付金额明细表,就这样入账了,但我看前任财务也没有给他们申报劳务所得个税呀,1、前任财务的做法合规吗,2、请教这种情况是否有不用缴税的入账方法?3、若2没有,那有什么方法让税为最少的方法入账?谢谢! 这边支付了外地工人们2万,但项目跨越了半年了#出纳#
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老师:有两个问题需要请教! 1、我们在筹建期,有一个有收入的业务,就是买进来成品,然后进行简单组装加工,然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的,全部对外销售了。简单组装过程中,会买一些螺丝,螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗?因为没有生产车间,也不存在生产成本,直接做“库存商品”,全部卖的时候,库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗? 这个项目采购的所有成品和辅助材料,简化处理计入“库存商品”,销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长期待摊费用”,后续要摊到产品成本的话,应该是怎样摊销入账,分录? 以上,谢谢老师耐心解答!#高新企业#
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老师我想问一下,我就知道上一家公司。有一个一般纳税人的公司。然后还有10多家门店。门店总是走私账。像这个一般纳税人支付咨询服务费。然后一般纳税人给门店就是个体工商户开发票。个体工商户这边,因为没有银行出账。所以发票也不入账。那么一般纳税人他那边会有风险吗?#商业#
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甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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老师好,我司采购垫付款项采购了一批配件3000元,公司已经报销了3000块钱给采购,后来供应商只发了2500元的配件,采购把500元的退款转回了公户,发票开的是2500元的配件发票,请问要怎么入账?求详细分录#服务业#
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