老师您好,我们公司是做技术服务的,给客户做试验出具试验报告,也会自己申请研发专利。请问实验室做实验的仪器设备折旧是计入制造费用到时候转入该项试验的成本,还是计入管理费用,还是可以计入研发支出呢?#服务业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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我们是一般纳税人人力资源公司,之前开劳务做主营收入,现在有项目做技术支持和设备支持,对方要做研发费用,要我们开技术服务费,一个月将近90w,那我们可以开这个项目吗??(主营业务里有)那我们自己怎么做做账??#服务业#
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①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
3030
请教老师,保安公司,主营业务成本是保安工资,可是这个月开票收入只有18000,保安工资30万,这就导致了主营业务成本高于主营业务收入了。这种情况如何处理?如果我把保安工资发放先放到其他应付款什么的,不结转太多主营业务成本可以吗?#服务业#
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老师,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本 1. 3月开票并确认收入10万 借:应收账款 10 贷:工程结算 10 借:工程合同-合同毛利 10 贷:主营业务收入 10 2.因为疫情没施工,没有成本,按预估的收入的60%结转成本(这个对吗) 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 3.此合同发生1万成本 借:工程施工-合同成本 1 写不下了,详情见图片#出纳#
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老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
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新办企业,9月份没有任何收入,产生的3万制造费用没有结转。在资产负债表里面显示是存货,我是金蝶系统!想请问这个该怎么办呢?一直挂着吗?还是我当时账务做错了,应该把制造费用也做成管理费用-开办费呢?#工业制造#
3761
我公司签了一份合同,约定我公司为对方更换部分节能设备,价值三千万,期限八年,我公司的收入就是按比例分享来的节能收益。请问这些设备该怎么进行账务处理?对方要求我公司承担设备折旧费用,不计入项目节能成本中,是否合理?为什么?#高新企业#
3611
请问,2021年已完工工程有合同负债和部分材料款入合同履约成本,由于分包款结算值没出来,合同履约成本的总成本不确定,2021年该工程暂未结转主营业务成本和收入,这样做对吗?有风险吗#建筑工程#
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老师 想请教一下 我们公司是做广告代理业务的,收取客户广告费,1、将广告费用以充值的形式充值到客户在巨量引擎系统上所开设的广告账户上,客户可自行消耗账户的广告余额。 但是因为业务是大量客户 我们有很多公转私操作 转给个人去充值 不能取得发票 导致账面上挂了很多其他应收款 且主营业务成本没有 收入正常核算 该如何做账呢#服务业#
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某企业报废一条设备生产线,该设备生产线账面原价为900000元,已提折旧800000元;用银行存款支付清理费用50000元,出售残值收入160000元已存入银行。要求:根据上述业务编制相应的会计分录。#工业制造#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
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企业先将一栋厂房进行扩建,厂房原值450万元,已计提折旧60万元。支付扩建费110万元。完工后结转的分录为 借:__ ()万元 贷: ()万元 企业准备改造一台设备,设备账面价值为45万元。改造费总计10万元,完工后可提高工作效率。 则新设备入账金额为 万元 1.[填空题] 企业支付设备维修费总计3万元,应编写分录为借: 3万元 贷: 3万元 #初级#
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1.2月3日,采购员预借差旅费1000元,用库存现金支付。 2.2月5日,购入A材料一批,用银行存数支付材料的买价 10000元,增值税 1 700元,运杂费 300元。 3.2月8日,A材料验收入库,结转其实际成本。 4.2月12 日,计提固定资产折旧,其中:车间固定资产应提折旧 4000 元,厂部固定资产应提折旧2000元。 (1)根据上述经济业务,确定应编制的记账凭证的种类。 (2)根据上述经济业务填制记账凭证。#初级#
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5.某企业12月30日,有关损益类账户本期发生额净额如下:主营业务收入100000元;营业外收入3000元;主营业务成本54000元;销售费用2000元;管理费用10000元;财务费用5000元;税金及附加6000元;营业外支出1000元;所得税税率20%。 要求: (1)月末结转收入类账户; (2)月末结转费用类账户; (3)计算并结转所得税费用(无纳税调整项目); (4)年末结转本年利润。#商业#
6773
您好,我们是小规模,金蝶软件,没有以前年度损益调整,5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税,这个如何做账?是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用:借利润分配,贷应交税费做?然后做完这个分录还需要调整其他的吗? 第二个问题是发现19年和20年收入做少了,税做多了。19年收入少做83.04,税多做83.04,20年收入少做8.36,税多做8.36,这个需要在21年如何调整?#商业#
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老师,我们是沥青站生产销售沥青的,一个工程开工了,我们连续几个月出沥青到工地上铺路,有时当月有收入了开票了我就结转所有成本到主营业务成本上,但有时这个工程一两个月没有收入,每月又有成本和费用的,我是把这些成本放在工程成本-直接材料上的,当月再结转到主营业务成本,这样对吗?还是当月没有收入,就不可以结转到主营业务成本上呢#其他行业#
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我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备,销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些,合同是一块签订的。想问问开票时候,不同的税率可以在一张发票上开具吗?结转成本,我们只结转了考勤机的成本,不知道安装费和软件调试费用不用结转成本? 结转的话,成本应该怎么填?#高新企业#
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汇算清缴中, 1.固定资产原值包含没有进行折旧的固定资产么? 2.我公司属于计算机租赁,研发渲染平台,那按税法上是可以加速折旧不低于最低年限的60%折旧,此行业的固定资产都可以按最低年限的60%折旧,需要调整么? 3.如果我公司是建筑机械设备租赁,会计上也可以按最低年限的60%折旧,不需要调整?#高新企业#
10800
老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
529
去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
322
您好,我们企业是房屋租赁企业。我现在正在做汇算清缴。我们加价代收租户的电费,然后以正常价交给北京市电力公司。本来加价代收电费应该进收入,代付应该进成本,但是我都忘记进了。我打算入在今年2024年的账上,交增值税和滞纳金。那请问我现在汇算时需要调增电费收入,调减电费成本吗?#房地产#
992
请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
728
老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
1225
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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使用金蝶云做账,在仓存与总账对账单中,仓存本期收入与总账借方发生额不是一致的,收入差额为负数。目前采购发票已经全部对齐,销售发票也对齐。请问存在差额的原因有哪些呢?需要调账的话该怎样做分录调皮呢?#出纳#
965
老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
1378
刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
1372
老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
931
我司属于制造业。盘库存发现存货比账上的要少。发现23年主营业务成本少结转了。这个怎么调??我司有辅料盘点表。发现库存辅料要比账上多。之前辅料一直暂估价格入库的。23年年底收到发票,账上全冲,重新入帐,但还是有差异。辅料的差异怎么调?#工业制造#
5070
关于库存商品转主营业务成本,我现在有一笔预收账款发出的货物,还有一笔发出去货没收到钱的应收账款,我不知道哪些库存商品需要结转成主营业务成本。是只有发出去货并收到钱的转,还是只要是发出货的就转?#商业#
1044
4. 房屋销售(收入8亿元,2022年7月开始预售,2022年12月开始入住,2022年7-12月收款2亿元, 2023年1-6月销售6亿元,销售完毕) - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录(暂按收入比例结转)#出纳#
743
老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗?折旧使用的双倍余额递减法#建筑工程#
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