请问老师,10月付的费用,在10月已经确认费用并记账,进项税额用待认证进项税额科目,由于对方将我们的税号开错,导致发票退回去,12月才重新收到发票,12月收到发票时,登记的分录是借:应交税费-进项税额,贷:应交税额-待认证进项税额,那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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关于社保问题。就是我这边12月当月缴纳社保里代扣职工社保金额,计入上月11月工资里的代扣职工社保里。但12月当月新增3人转正,11月工资里无新增三人。导致缴纳费用多缴了3人,而11月工资表是正确的。由于前面会计做账不规范,导致不平,怎样来冲平?把1月缴费计入2月发放1月工资,这样比较规范!#商业#
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企业给公立学校基金会的公益捐赠支出,做账计入什么科目?我们是房地产开发企业,假如24年发生了捐赠支出,未来三年都是开发建设期,公司亏损无会计利润,那么超过三年期限后,项目才交付产生利润,这部分捐赠不允许税前扣除了吗?#房地产#
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房地产企业,请问公司购买的车辆可以一次性记入成本吗? 看之前公司购买的车辆前会计计入了成本,没有计入固定资产,不知道是否正确。 到现在公司也没有用上固定资产科目,都是一次性记入成本费用科目#房地产#
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老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
2014
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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我们是电子厂,公司之前买了一批机器设备和办公桌椅等,后面经营不善准备注销了,会计将原来买的机器设备开票给了一个企业,也将东西都拉过去了,这个企业也是我们的投资方,之前经营的钱都是他打过来的,现在这个开票怎么做账啊,做到什么科目去啊,开了有几百万#工业制造#
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老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?#商业#
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问题一、图1为在12月份没有用来抵扣的发票,先拿来做成本(因为2022年进项票够抵扣剩余的进票),但是税款那科目是不是做错了,当时应该放在“应交税费—待认证进项税额”;在今年1月份拿用来勾选抵扣后,不知道怎么做账了,可以不做此进项凭证吗🥲😭。问题二、在今年3月份公司新购入汽车,税本月先不用来抵扣,我做了图2这样的凭证,请问正确吗?请老师指教。#其他行业#
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如果公司的部分业务,合同是双签电子签章化合同、银行流水是电子回单、出入库凭证是电子签章凭证、发票是全电专票; 而另一部分业务是纸质化签章合同、纸质发票; 费用上也是部分电子票、部分纸票。 这样的情况下对于整个公司来说,会计做账,需要做整理和尤其是打印出全部原始凭证(包括电子化那部分)、最后打印记账凭证和原始凭证装订成册的工作吗? 还是可以全部电子化归档、无需打印纸凭? #中级#
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老师,您好,我想问下,新公司,公司是一般纳税人,目前只有一些费用报销类的账目,公司办公这块还没有完全组建完成,也还没有购买做账软件,那等年后购买完做账软件再开始做账报税可以吗,税务局那边没事吧。而且老师我还想问下新能源城乡营运公交客车的折旧年限国家会计账务上规定是几年?#运输业#
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请问,2022年度终了,想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税,会计分录是:借:所得税费用;贷:应交税费-所得税,等明年5月做汇算清缴的时候,直接交税:借应交税费-所得税;贷:银行存款,不走以前年度损益调整科目了,这样可以吗?#商业#
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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年,像供暖费 水费 招聘服务费这些费用,进了“管理费用”科目,如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度,那是否需要调增不属于2021年的部分?比如我在2021年交了笔供暖费3万元,所属期是2021年10月1日至2022年10月1日,那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元?#房地产#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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以前年度发生的费用,当年业务人员一直没去拿发票,这个费用一直挂在预付账款科目未进主营业务成本,这个月取得了发票,发票上的开票日期是20年、19年的,这个进项税应该怎么做账?以前年度损益调整这个科目应该怎么用?#房地产#
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请教一下 以前会计做发放工资 和缴纳社保分录时,把其他应付款-代扣代缴社保,做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。 请问我可以直接拿 其他应付款-代扣代缴社保 直接和应交税费-代扣代缴增值税 冲减借贷吗#其他行业#
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公司之前报销的费用已付 但是没有计入日记账(因为之前的会计辞职了 ) 我来以后公司让我记上 这就导致了 日记账上都是贷方金额 平常的支出费用报销都是平的 有些支出是老板付的 也要计入日记账吗 计入的话就导致了 日记账余额是负数 怎么做账#出纳#
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老师,您好。我是政府部门会计。请问如果是2021年垫支,当时做的费用支出: 借 业余活动费用 贷 银行存款 2022年从零余额归垫到银行存款账户的时候应该怎么做分录? 借用什么科目? 谢谢#其他行业#
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老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
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企业6月应缴增值税150万,冲减留抵增值税20万,预交增值税30万(预缴时放在应交税费-预交增值税借方),实缴增值税100万,请问应该怎么做账?冲抵预交税金的时候,是否需要做帐冲掉应交税费-预交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税100万 贷:银行存款100万? 还是应该怎么处理?#其他行业#
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水电费发票每个月都延后开 分录是借预付账款 贷银行存款 发票到后做借 xx费用 应交税费 贷预付账款 那每个月要怎么计提水电费啊 借xx费用 贷其他应付款 其他应付款这个科目没法平#工业制造#
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2014年度年报审计项目进行了检查,发现天健会计所在执业中未保持应有的独立性、未恰当利用专家工作。天健会计所作为罗顿发展2014年度年报审计机构,对罗顿发展部分长期股权投资余额执行审计程序时,利用了广东中广信资产评有限公司(下称中广信)的评估结果。同时,在中广信执行评估过程中,天健会计所派遣深圳分所负责人直系亲属张某及该分所某员工负责该评估工作的资料收集、评定估算,并编制工作底稿与评估报告。中广信与天健会计所深圳分所就上述评估工作的相关费用进行结算,再由天健会计所深圳分所负责人转账至其直系亲属张某。 #初级#
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我刚来到一个高新企业,账上收到政府各种补助有一千多万,文件资料也不给财务,就说是用来经营、搞研发的,目前还在递延收益科目,请问这些补助要怎么做账?是不是每个月发生了多少研发,就相对应的做多少收益或者营业外收入?之前的会计都没有做,那汇算清缴的时候,要把上一年度的研发费用一次性调增吗?#高新企业#
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老师,我是电商企业的会计,公司刚开了天猫店,在刷单,刷单模式是个人A、B、C等从天猫店买产品(公司账户产生收入),然后公司再把所有刷单的总金额打给运营,运营再分别退给A、B、C等个人。这种情况怎么做账?分录怎么写?是记往来款还是无票收入交税呢?#商业#
3391
你好,我们是小规模纳税人,购买车辆的时候只支付了车款,购置税后面是自己交的,应该如何做账呢?可以这样做吗? 购买时: 借:固定资产 贷:银行存款 应交税费-车辆购置税 交税时: 借:应交税费-车辆购置税 贷:银行存款 #其他行业#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
4178
原做账 借:应交税费—应交增值税—已交税金 10 贷 银行存款 10 小规模纳税人增值税缴纳科目错误 能这样调整吗 借:应交税费—应交增值税—已交税金 —10 借:应交税费—应交增值税—小规模纳税专用 10#服务业#
3067
公司工资都是次月发上月,但是之前会计记账工资不计提,导致去年12月的工资费用没有计提,我将今年1月发的上年12月工资通过以前年度损益调整科目调至21年,但是有个问题,我们20年12月的工资因为会计没有计提肯定是记在21年1月的费用里了,那这样21年就有13个月的工资费用,这样有问题吗#房地产#
4109
做账查到以前外账做账时团体保险做了两笔分录 借,营业费用 69300 贷,银行存款 69300 借,营业费用 应交税费 贷,应付账款 69300 本来应该是账面平了的,但是这样错误入账,应付账款挂着,营业费用多入账了。请问老师我是直接按照以前年度损益调整再处理呢,因为我去年年报还没有报,想请问怎么调整会方便,而且能平账#其他行业#
3516
老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
3019
老师,我想问一下关于房租费,私对私付款,相当于,每季度付一次18000,房东是不给开发票的,有收据。可以根据收据做进凭证里吗?如果可以做账的话,只有收据没有发票,后期汇算清缴时这笔费用是不是要加回来再交税呢?#服务业#
3254
你好!想咨询一下2021年12月份缴纳印花税我计入应交税金印花税 记错科目,应计入税金及附加,月末结转费用,现在我已经缴了第四季度企业所得税,多交了170多元,2022年1月我做错误分录更正可以不。#其他行业#
3624
老师,请问个税代扣代缴手续费返还怎么做账?我是借银行存款 贷其他收益/与企业日常活动相关的政府补助/其他补贴收入;贷应交税费/应交增值税/销项税额/未开具发票,对不对?具体到明细科目,以及现金流量分析属于什么?#服务业#
3992
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4332
政府单位公务用车2021年费用4万,2022年费用3万,2021年有一笔1万公务用车支出挂账了,挂在业务活动费用,没有付出去,2022年付出去的话,是从4万里扣除还是3万里扣除,有没有办法不减少2022年的资金,会计应该怎么做账#其他行业#
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