通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线。群席位有限 点击加入
企业2023年前一直没有做过账,去年开始建账了,今年老板拿来验资报告,说2019年实缴100万入了银行账,现在要求实收资本入账,这个怎么做账啊,关键是19年的银行账补不起来了,但确实有回单证明实缴了,借方我不知道用什么科目来过渡,现在账上的资产包括其他应付款还有所有者权益都动不了#出纳#
487
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
739
老师,请问我们是电商公司,然后充值投流,后来平台给我们开的发票,发票上面是广告费也有软件服务费,请问我入账是入哪些科目啊?可以入主营业务成本吗,或者是入销售费用,那二级科目选哪个呢?#出纳#
1841
公司购买的船舶备件未使用(价值不低),是否要入账到存货-原材料进行库存管理,如果购入时未入库存科目,使用后结转成本,未使用部分账上无该部分库存,现在要把该部分未入库未使用的备件纳入存货进行库存管理 ,这是计算方式的变更吗,属于会计政策变更、会计估计变更、会计差错更下哪个呢?#出纳#
1386
老师好,我们是房地产企业,建写字楼的,现在要暂估总投资来入账,然后再分摊成本到每一户里。也就是要增加开发成本,我知道要加多少,但是要怎么出分录?我只知道其中一个科目是开发成本,另一个呢?#房地产#
1782
您刚才说通过合同结算科目过渡,那么对业主开工程款发票时贷记合同结算价款结算科目,施工方的发票入账时借合同结算价款结算科目吗,合同结算价款结算科目这样使用没有什么问题吧,那么毛利怎么反映呢#出纳#
1614
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
2768
老师您好,我们公司是小微企业,融资购入一台设备,现在对方只给我们开具了首付款的发票和手续费的发票,我该如何入账,按合同入账还是按发票确认固定资产的价值,没有未确认融资费用这个科目#其他行业#
2337
因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
2573
公司成立几年了,一直没有做账,现在开始建账,公司有三个股东,这几年一直有经营收入支出,三个老板代收和代付,老板各自有自己的资金流水账,我想问,现在开始建账,实收资本怎么确定?老板各自的流水账余额计入哪个科目,怎么入账呢?#工业制造#
2531
请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,贷:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?#商业#
2473
未成熟生产性生物资产收货的农产品怎么计算入库成本啊?未成熟的生产性生物资产在成熟前的各种肥料费、农药费、机械作业费等费用不是都要计入“生产性生物资产-未成熟成产性生物资产”科目吗?而且未成熟阶段又不能计提折旧,那就没有科目可以转入农产品科目,那收获的农产品又如何计算成本入账呢?#农业#
5374
某企业取得的土地使用权成本为400万,用于建造对外出租的写字楼,写字楼的建安成本为600万。完工后结转至投资性房地产科目,初始入账成本为1000万。假如按照20年折旧(净残值为0),每年的折旧摊销分录怎么做?#服务业#
3122
您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
2103
老师好,我家是畜牧养殖业,现在筹建阶段没有收入,自建厂房牛舍,以后涉及到退税和政府补贴,请问现在是不是得让销货方开具专用发票?如果销货方普票不要税点,专票管我家要10%的税点,请问我们是开专票合适还是普票合适?如果开专票怎么入账,进待认证科目吗?那费用是进在建工程还是长期待摊费用?感谢#其他行业#
2583
老师你好,请问一下我公司将公车借给行政单位使用,约定产生的全部费用由对方承担。现在对方使用我单位的ETC贷记卡,开出来的发票是我单位的抬头,现在我单位开具发票分割单全额分割给对方,这种操作可以吗?现在等对方打款以后就还ETC贷记卡,请问如何入账?做在哪个科目?#服务业#
3441
请问下老师,有个供应商现在在对账,发现去年有好多笔付款的我这边都没入账,前面的账不是我经手的,现在导致账面欠款了,对方开过来的票多,我想把这几笔付款的做进去,该怎么处理?之前都是外账公司做的,搞和乱七八糟,银行余额对不上都直接调在了现金科目 里#商业#
4947
20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
5285
有往年发生的费用,今年入账入以前年度损益调整科目,这样做的目的是不是就是为了在本年体现这笔是往年的损益,可以不用改往年的账,又能体现是往年的损益,而且这样做是不是也可以将当期报表作平?#运输业#
4179
你好老师,贸易公司,购进的商品比较多大部分都是工地用的,而且开票时是根据计划单来开票,这样怎么入账呢,二级科目设置为计划1,三级科目再记录商品名称可以吗, 借库存商品 计划1 电缆、电钻, 贷银行存款 这样可以吗 还是二级科目就细分商品名称呢,东西很杂,几乎没有相同的商品。#商业#
3221
1、合同负债是否包含增值税,如果不含增值税,对应的税金部分计入哪个科目?(入账科目和报表科目分别是哪个科目) 2、合伙企业的20%以下的长期投资(目前未上市企业的投资,持有的目的是以后上市出售)是应计入哪个科目核算? #商业#
5359
老师好,我们是电商企业,有两个问题:1.我们今年自己想做自己的品牌,然后1月份的时候有笔钱转出去就当是做这个品牌的投资款,那应该入哪个科目?2.老板年底从账户转了各自的分红,该怎么入账?我这边需要做内账处理#商业#
3357
老师你好,一家公司已经开启经营后再成立做账,开立做账的时候,我全部盘点得出期初数,我期初入账的方式是资产的对方科目是其他应付款—期初(贷方),负债科目则对方科目其他应付款—期初(借方),现在其他应付款在借方,我能理解其他应付款在借方,则是其他应收款,那应收谁的呢?还有就是未分配利润我是有数的,但是怎样做凭证呢?其他应付款和未分配的方向又一样~ 主要两个问题,第一:其他应付款借款,应收的谁?第二:未分配利润怎样入凭证才能显示在资产负债表? 以下是资产负债表#商业#
3661
老师,员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
3307
公司新成立,无生产线,自己设计集成电路图纸,找代工厂生产产品(全部材料由代工厂提供,我司只付款),完成产品收回自己做销售。目前在制作工程批中,支付了一笔Mask的费用(6万多),收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适?挂在什么科目下#高新企业#
7856