我想请问关于增值税的申报计提应该是记在所属月份还是申报月份;还有就是如果是计提“未交增值税”的话,需不需要再经过“转出未交增值税”,比如 借:应交增值税—销项税 贷:应交增值税—进项税 应交增值税—转出未交增值税 借:应交增值税—转出未交增值税 贷:应交增值税—未交增值税#商业#
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老师:您好!请问一下,2020年辅料计提存货跌价,2021年报废处理(车间长期停汽),进项税要做转出吗?另外2020年计提的跌价,申报2020年汇算清缴时做了调增处理,2021年报废,没有收入,那我在申报2021年汇算清缴时能做调减处理吗?#工业制造#
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5月份申报4月份的增值税,先报的税后记得4月份账。 当时计算增值税和附加税为10,银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳,然后发起了更正现在数据是正确的了。 正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢?#其他行业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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9月忘记计提工资啦,年报申报时才发现,在12月给他补计提啦,年报已申报,也办理啦退税,突然反应过来第四季度的企业所得税申报表和财务报表数据跟年报的不上,现在想更改,可是系统显示年报已经申报啦,不可以更改,这个影响大吗,会影响他退税,或者被查吗#房地产#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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那老师还有一个问题,我们是从23年1月份开始是一般纳税人,然后23年一整年都没有转出进项税和销项税,也没有计提附加税,这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元,那这样的话可以在24年1月份做账吗?该怎么入账?#工业制造#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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请问2023年6月-12月的个人所得税申报出现漏报人员情况,在2024年3月去税务局进行了更正申报,并且产生了税费,请问这个账务该怎么处理?6-12月每个月计提工资是按照更正申报后的工资金额计提还是之前错误申报的金额计提?产生的税费该如何入账#房地产#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
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公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
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老师请问,上个月的工资已经申报个税之后,老板说给员工发400结婚礼金,然后这个月已经发放,但是这四百未申报。我把这四百放到下个月申报,那我这个计提工资应该计提多少,这个怎么确定呢,因为我算了一下上个月,就要计提411.92元,扣完个税之后刚好还有400元#出纳#
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我想问下增值税,飞机票票价和燃油费附加是可以抵扣。但是申报界面的时候填进项税额,需要填未税收入,这个未税收入是填票价和燃油费附加,还是票价和燃油费附加再加上基金呢?就是基金需不需要加上算未税金额呢#商业#
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一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
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老师。我们发工资12月份的工资估计要明年2月初发!那我如果12月做账计提了2023年最后一个月的工资,可是他2024年2月才发。所得税汇算清缴时候可以扣除跨年的工资吗?可是我申报工资的界面里12月的工资其实是11月份工资只是在1月份申报,这样12月的工资要2月申报在1月份里面!跨年的工资能在所得税汇算清缴里扣除吗?#出纳#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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自营出口的生产企业在5月出口了200万人民币的货物,征税率13%,退税率11%,不得免征和抵扣进项税额为4万元。如果5月底收齐单证,6月申报出口退税的话,6月填增值税申报表时进项税额转出应填4万元;但是如果8月才收齐单证,9月申报出口退税,对应的进项转出4万是应该在9月填增值税申报表时再填吗?#出纳#
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老师,我公司是21年成立的制造业工业企业,23年试生产,产生了进项税额抵扣,其中大部分是固定资产进项税额抵扣,可会计一直没有填附表三,直到现在才发现,请问老师能否在下月一次性把固定资产进项税额抵扣填写?还是把前几个月固定资产进项税额抵扣按月做更正申报?#出纳#
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我想问一下,我申报了10月份的个税工资,之后发现我们有一个人需要交款,但是我之前做工资表的时候没有发现这个,所以就没有计提个税,之后工资表上的金额也没有做减掉个税的,但是现在我银行已经交完这个个税了,我们这个是需要员工自己承担的,我现在应该怎么做分录#服务业#
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老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
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5月公司审计对2022年财务报表做了调整,调整后期末余额有变动。 2023年第一季度的财务报表已经按照调整之前的数据报过了,第二季度申报财报发现财务报表的年初余额和税务系统不一致。 请问这种情况应该怎么处理?#服务业#
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老师,我想咨询下,我是小规模公司,个税申报10个人,每个人扣除社保后不超过5000千,去年申报个税是一直都申报的,但是实发工资没有发,账上有计提工资,我想今年一次性把他们去年的工资全部发完可以不,这个有什么影响不#房地产#
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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字#房地产#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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购买方开红字信息表,给了销货方,销方开了红字发票。4月底在未沟通情况下,购货方撤回了红字信息表,现在五月申报税的时候提示异常,清不了卡。怎么办呀(我这边是购买方)第一次申报的时候作了进项税转出。提示异常后,重新申报把进项做负数凭证的话,我们这边下月申报的时候还申报这笔进项转出吗#商业#
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企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??#建筑工程#
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请问12月计提了员工报销费用(比如差旅费、餐费)(借:相关费用科目 贷:其他应付款),1月支付。员工的报销原始凭证,应该附在12月计提费用的凭证里呢?还是应该放在1月支付费用的凭证里呢?#其他行业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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例如:甲企业是一般纳税人,从事现代服务,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》( 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)相关规定,该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策,2022年6月税款所属期销项税额9500元,当期认证进项税额9000元,当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元,假设上期留抵税额为0,期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880,全部的加计抵减额#中级#
2438
老师您好,想问一下我们公司2月给法人新增了社保和公积金,2月当月扣的款,每个月社保公积金都是当月申报当月扣款,请问计提和扣款分录怎么做?是当月计提当月扣款吗?法人2月没有发1月的工资,是从3月发2月的工资的,2月的账不知道该怎么做了😢 。#建筑工程#
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老师2022年审计的时候,呃,针对四季度印花税。审计做调整分录补计提税金及附加贷应交税费,但是在2023年缴费申报纳税缴费的时候市直街街水井及附加贷银行存款。 这个时候该怎么调整?#其他行业#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
2816
2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
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老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 贷:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?#商业#
2024