请问这个其他收益,包括下边的投资收益,汇兑收益,公允价值变动收益等等吗?还是这个其他收益本身就是一种,不包括下边的项目啊?请问那个坏账准备是计入这个信用减值损失还是资产减值损失啊?看网上有人说可以,是啥意思呀?请问有啥区别呀#出纳#
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我想请问下:营业利润不是等于营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益+公允价值变动收益-资产减值损失+资产处置收益吗?为什么这题没有加上投资收益?#初级#
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债务重组的投资收益在企业汇算清缴里面怎么填呢,该公司因为资金紧张,和供应商签订了和解协议,免除了50万的款项,计入投资收益50万元,在企业所得税的投资收益纳税调整明细表里面怎么体现呢#房地产#
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1.企业以市场价9000元出售持有的股票,股票账面价值为12000元。则应确认的投资收益为 元(带符号) 2.企业以62000的价格出售持有的短期投资股票,股票的买入价为50000元,持有期间公允价值变动为贷方1000元。 则应编写分录最终处置:#出纳#
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22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下#出纳#
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A公司有8000股。B公司花3000块钱买了其中2000股,然后把这花了3000块钱买的2000张股票记为4000块钱的长期股权投资。然后大言不惭地说这长投多出来的1008块是投资收益什么乱七八糟的。请问这是什么道理?#出纳#
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您好,请教一下:公司股东购买理财产品1W(借:交易性金融资产 贷:银行存款),收益1.2W(借:应收股利 贷:投资收益),理财产品(包含本金1W+收益1.2W)提现1.1W(借:银行存款 贷:?),请问这个提现1.1W如何入会计科目呢?谢谢回复~#商业#
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小会准则下,投资收益可以设立哪些二级科目?期货投资收益,是否可以按期货公司名称来设立投资收益的二级科目名?期权权利金又怎么做分录?期货月结算单出具时的期货手续费和收到期货手续费发票时的会计分录又分别怎么做?#其他行业#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?#服务业#
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老师您好,一家有限责任公司收到一笔投资项目的投资收益30万,这家公司的股东是两个自然人,请问为股东代扣代缴“股息红利“个税的收入口径和计税基数是什么?是否可在收到收益30万时,先清偿账面上的其他应付款7万后,再预留3万公司可能要发生的费用,以20万元作为收入为股东申报个税?最后两个股东的个税合计是20万*20%=4万?这样是否合理?谢谢老师#其他行业#
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老师您好,我们是一家文化传媒有限公司,投资了一家公司的影视项目,现在即将收到31万左右的投资收益,想问一下这个性质是否需要开具发票给对方?以及都涉及要缴哪些税?谢谢(我公司的经营范围,对于项目的投资协议,以及投资收益的计算金额请看截图照片,谢谢。)#其他行业#
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问一个分录和税务题:A公司于2022年6月用银行存款115万购买了非同控下的C公司95%股份,2023年6月A公司将C公司长期股权投资作价2550万转移到B公司(B公司注册资本5000万,占51%达控股),C公司2022年7月至2023年6月共产生净利润200万。 三方分录操作: A购买C公司分录 借:长期股权投资-C公司 115 贷:银行存款 115 B公司接收C公司股权作价入股 借:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 未分配利润 2245 贷:实收资本 2550 A公司转移C公司长投 借:长期股权投资-B公司 2550 贷:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 投资收益 2245 请问以上分录是否正确,另A公司投资收益2245是否需要交税,谢谢 #其他行业#
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例如:甲企业是一般纳税人,从事现代服务,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》( 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)相关规定,该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策,2022年6月税款所属期销项税额9500元,当期认证进项税额9000元,当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元,假设上期留抵税额为0,期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880,全部的加计抵减额#中级#
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请问一下,我们收到个税手续费返还,金额是1353.79,做凭证是 借 银行存款 1353.79 贷 其他收益 1277.16 应交税费应交增值税76.63 老师,您看一下我这个算的金额对么?#其他行业#
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企业:一般纳税人,小企业会计规则 情况:去年软件即征即退增值税、退回个税手续费、稳岗补贴、社保补贴(一次性员工岗位培训补贴)、附加税退税记到了营业外收入-政府补助一栏,现税局说要计入营业收入里,改第四季度季报,小企业规则没有其他收益,要怎么提到营业收入中呢 #其他行业#
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利润表报表调整时,管理费用一般怎么决算调整?为什么要调减固定资产折旧?其他收益中公允价值变动收益一般怎么决算调整?为什么要调减投资性房地产年末评估亏损? 资产负债表中,其他综合收益,其中:外币报表折算差额,该项调整后的期末余额和调整数是怎么来的?#其他行业#
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我们公司以730万收购了一家公司的35%的股权,按照权益法进行核算,如何做会计处理?企业合并要怎么合并?怎么做合并抵消呢?以下的会计分录是否正确呢? 在取得时做 借:长投730万 贷:银行存款730万 在年度结算时 借:长投-损益 贷:投资收益 不涉及企业合并。直接在我们公司做这样的账务处理即可?#其他行业#
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你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?#其他行业#
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1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里#工业制造#
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B公司亏损100万,注册资本50万。B公司只有A公司一个股东。亏损的100万都是A公司付的款,以及未付A公司的货款。 A公司可以做负投资收益100长期股权投资50 应收帐款50吗 B公司帐务应该怎么处理,做资本公积50吗#其他行业#
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本公司持有北京格斯电缆有限责任公司股权,持股比例40%,对北京格斯电缆有限责任公司采用权益法进行后续 计量。北京格斯电缆有限责任公司2020年一季度未经审计的净利润为400000.00元,本公司确认投资收益160000.00 元。#初级#
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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
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老师,想问一下我司投资与充电桩平台公司合作,我司零元采购平台公司充电桩设备,后续与平台公司分享投产后的投资收益,平台公司会抽取收益的30%,剩余归属我司。想问一下这个账务如何处理呢?尤其是零元购入设备这个处理方式#其他行业#
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A公司在2021年上半年未获取到被投资单位B公司2020年的审计报告(A公司规定需根据被投资单位的审计报告确认投资收益),因此A公司在2020年的报表上未确认与B公司相关的投资收益。2022年年初A公司获取到了B公司2020年的审计报告,于是将与B公司有关的2020年的投资收益计入到了2021年的利润表上,影响了2021年的净利润。请问这种做法是可以的吗?还是说应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益而不是2021年当年的利润。 请问上述两种做法哪种正确,依据的是会计法里哪条规定?#其他行业#
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老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?#其他行业#
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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
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