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大龙公司2001年销货额1000000元,税后净利润 90000元,其他资料如下: (1)财务杠杆系数 1.6,固定营业成本 240000 元。 (2)所得税率 25%。 (3) 2年普通股股利 21000 元。 要求:(1)若预 2002 年销货额为 1200000 元,则 2002年的 EPS 会较2001年增加百分之多少? (2)若每年股利金额固定,试求能支付股利需求的销售额。#初级#
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我们公司是养殖场,去年计提所得税时借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。但是我们属于免税行业所以免交所得税,应该是借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用。但是我贷方记成了库存现金。在今年应如何调整?#农业#
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比如 所得税 前一个月计提 Dr 所得税 Cr 应交税费_应交所得税 第二个月缴纳 Dr应交税费_应交所得税 Cr 银行存款 按道理第二个月要冲销计提,能不冲销直接做银行吗?金额是一样的#其他行业#
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老师们,您好!请问一下每个季度计提所得税,为什么按本年累计数计提啊,不是本期数呢?不如我现在第四季度本年累计数是94608.37。前三个季度计提的本年累计数,那不是重复计提了吗?#工业制造#
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老师您好, 这家公司今年累计利润是25万多,计提企业所得税应该是6千多,这个是正常的,我按这个抄报了财报,然后在报企业所得税的时候就是25万弥补以前年度亏损63000就是18万多,要交企业所得税4千多,那我做账应该按多少计提所得税,还是按6千正常计提正常结转损益吗?那按这样的话结转到未分配利润应该是按多少结转#农业#
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请问下,企业所得税季报申报里面的资产总额是根据资产负债表里面的资产总计实际来填写吗?然后下面预缴税款里面的利润总额就填写利润表里面的净利润还是利润总额啊?谢谢老师了~是不是所得税就只需要填写这几个数据啊?#房地产#
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某企业拟投资200万元新建一项目。项目的建设期为2年,第3年年初投产,投资后每年能给企业带来的净利润为20万元,项目计算期为7年。假设企业采用直线计提折旧,使用期满后无残值,市场利率6%,用内部收益率法评价该项目可行吗#出纳#
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【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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老师,我想请教一个问题,于本月利润表营业利润是正数,按道理是应该要计提所得税是吧?但是在税务系统里面由于去年是亏损,那么就是呈现弥补以前年度亏损,本月营业利润没有超过以前年度亏损,所以系统里面弹不出所得税,怎么处理呀?#建筑工程#
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分公司与总公司是非独立核算,每次分公司发财务报表给总公司,然后进行分摊所得税,分公司再进行报税。这样导致分公司账做完发报表,没有计提所得税,分公司得到确切所得税金额后,可以直接计提吗?对总公司报表有没有影响,对分摊的所得税有没有影响?#服务业#
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你好,老师,1-2这是我们6月份的资产负债表和利润表,我们公司年初未分配利润是62万多,到了6月底是50多万,这个数据是怎么出来的。然后第三四张是我们9月份的表,我们是不是不需要缴税?我也不用计提所得税?#商业#
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A公司为增值税一般纳税人,销售产品为增值税产品,适用税率13%,产品售价均不含增值税税额,A适用所得税20% 1.销售B产品1200件,产品价款为80000元,产品销售成本为48000元。 2.委托甲公司代销c产品,该批产品售价为120000元,产品成本为66000元,代销公司规定,A公司按照售价的10%即12000向丙支付手续费。 3.A公司用银行存款支付管理费用60000元,支付财务费用5000元。 4.销售产品应交城市维护建设税1820元,应交教育费附加1300元。 5.发生营业外支出2000元。 计算A公司的主营业务收入、主营业务成本、营业利润、利润总额、净利润#商业#
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公司有4个门店,做账账套有4个,4个账套银行存款总额是公司实际数。公司是一个平台,抽店里的净利润的百分数。店里的运营由公司这个平台运营。店铺和公司股东都不一样。然后我们18年19年盈利,这两年当时根据利润表就给股东分红了,当时的房租也是直接由股东去交,账上不显示,20年21年,两年亏损有8万,没有分红,但是房租从20年开始计提,账上领导说先计提后交,预防后期账上没钱交房租,现在账上提的房租有10万,领导问,这个店,现在是还有多少钱#其他行业#
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去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18,这样实际亏损为9421.36(只交了税,没有调整账目,账面还是亏损11777.54) 本季度我的利润总额为12831.85,直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62,小微减又免了767.36,只缴纳了85.26#其他行业#
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老师,小规模企业印花税不是减半征收吗,我计提的时候就没按减半征收的金额计提,二季度的所得税已申报完并交完税款了,导致少交税款了,我在下个季度时按营业外收入把减半征收的那部分再补交可以吗#其他行业#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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老师,我想咨询一个问题,我们公司销售总监的提成,是按照本月的净利润的10%进行提成,那我想问一下,我工资费用是应该按多少填写,我们工资额计提金额就按真实的发放额计提的,并且本月发放的是上月的工资#其他行业#
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请问下所得税申报相关的问题,我们公司12月利润18万,10-12月利润是23万,今年开业的,之前都是亏损状态,所以本年累计利润是亏损_-25万,那所得税怎么申报呢,需要计提4季度所得税费用吗#商业#
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老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了#服务业#
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