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我们公司是一家贸易公司(经销商),平时厂家在超市产生的陈列费,进场费都是由我们公司(经销商)代为垫付。比如我们公司供货给超市货款10元,厂里的费用是4元,超市会从我们公司的货款扣4元,银行支付6元给我们。我们(经销商)从厂家进货30元,跟厂家核销10元(代垫费用)银行支付20元,其中有5元超市已经从我们的应收款扣(知道明确的数),还有5元还没和超市对账(哪个超市不明确,是陈列费还是进场费不明确,这5元我应该放在哪里?这个分录我要怎么做?#商业#
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老师您好 我想请问一下:我们公司采购了一批物料,厂商是和我们长期合作的。一直跟厂商谈的是应税内含3个点月结30扣5%现在好像是广东有什么政策现在只能开1个点的发票了,我们货款按照原来的付款方式实际要付9176.96,可是对方财务开票只开了8998.76。对方说把那两个税点给我们扣下来了(9176.96÷1.03×1.01=8998.76)这是对方的计算方式。这样操作是对的吗?我个人是觉得票面的价税合计还得是9176.69,税率开1%的,这个问题有点把我绕进去了,请问哪种方式对企业更有利?#房地产#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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我们是住宿业,日常收入都是客人在网上下单并支付,平台每周给我们支付结算款,我们给客人开发票(有的没开票,有一部分开票了,)这个分录可以这样做吗? 贷:主营业务收入-房费收入 -70 贷:主营业务收入-开票收入70 小规模纳税人#餐饮酒店#
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老师,您好!我想问下出口货物委托货代公司代理拖车报关的,其中这个国内段的运费,即是工厂拉到港口这段是免税的吗?货运公司开回的运费发票内容是货代代理运费或者国际货物运输费是合理的吗?#房地产#
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老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 贷 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 贷:预付款款 负数#其他行业#
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老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?#房地产#
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
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小规模商贸公司 组织农户买饲料,收货款110(货物100,10元属于运费)这个10元运费,属于代收代付,我们直接转给个体运输公司,运输公司不提供发票,是否合理,或者各位老师建议怎么做#运输业#
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14年12月将民办小学事业结余调入公办小学“其他应付款-小学余款” -1419318.53。将民办小学代管款项计入“其他应付款-学生款”1342193.89。20年将“其他应付款-学生款”1342193.89弥补“其他应付款-小学余款” -1419318.53。弥补后调整到““其他应付款-历年超支” 用历年公用结余和非财政结余这两笔弥补历年超支如何记账?(支出大于收入挂支出)这样要求要怎样做分录?#其他行业#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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公司预付了一笔货款32112.66,之前付款没有收到销货清单。收到销货清单后实际付了33456.2 支付货款时分录借方预付账款32112.66贷方银行存款32112.66 收到清单后借方原材料贷方预付账款 退回多付的货款借方银行存款156.46 贷方预付账款156.46 。老师,请教一下这个业务我这样做分录有问题没?#其他行业#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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我们公司购进一辆二手车出口,外汇也收了,但是呢,我们公司的二手车出口资质被取消了,车辆就出不去了,我们我们把质量二手车又转卖给了另外一家公司,因为它有出口资质,但是我们的外汇又退不回去了,我们之间能不能写个代收国外货款协议,这样他就不用给我们付车款了#其他行业#
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11. 12月11日,预付大连东方工业有限公司购买材料一级钢材货款40000元。 12. 12月13日,接上题,购买材料一级钢材4000kg,单价20元。材料验收入库,剩余款项尚未支付。 13. 12月14日,开出转账支票支付大连东方工业有限公司剩余货款#中级#
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商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
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老师.我上个月有一笔账是不锈钢废品款收入,我们交了增值税的,没有开票给对方的,我做的分录是 收废品收入 借:银行 贷: 收入 贷:销项 销项实际我没开票,交了增值税,需要体现出来吗,还是后面开票了再做销项 #其他行业#
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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
2004
我们公司在几年前和对方公司签订了一笔货款合同680万,我们款已打完,对方货也已送完,但是却还差我们发票4494800元,其中税额是653090.60元,现在对方已宣告破产,那我现在该怎么做这边分录?#其他行业#
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公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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老师,我做账的时候把预收款忘记提前在上月录进去了,然后我在这个月收的款,做的分录是预收借方银行贷方,我在这个月补录进去一笔分录是银行借方,预收货款贷方,然后我银行对不上了是什么原因呢#工业制造#
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企业买了点工牌已经做分录借:库存商品 贷:应付账款,结转成本借:主营业务成本,贷库存商品。因为工牌需要再设计一下,所以需要寄回去,入库单有个运费体现,但是出库单没有这笔运费体现,我想问下这笔运费需要出库单体现入下成本么?#餐饮酒店#
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你好,老师,我们开销项发票时需要向客户要8个税点,比如货款是10000 那客户需要给我们打10800我们才能开发票,同样我们的进项发票,供应商也会像我们索要税点,一般是9个点或者10个点。然后加了税点后的金额才是开票金额。像客户给的点和我们给供应商的点,这种是属于什么,是其他业务收入或者支出吗。需要单独算出客户给我们的税点和我们给供应商的税点#工业制造#
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那如果同一批货1万套我销售给客户的价格是含税价 货款是22600元 那么我销项税是2600 我进货价是不含税价 货款是18000元 我要进项还是加11点补1980元税点 那我就是开票19980元 进项税2298 是吧 那我怎么具体核算成本呢 送货运费是150元 我如何核算净利润老师#其他行业#
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您好,老师。比如这个月的客户货款是1万,但需要开发票,我们需要向客户要8个点的税点,所以开票金额就变成了1.08万。我们给供应商的货款也会要求在货款上加税点。这种客户和供应商都加了点,那最终实际我们的收入是怎么算呢。是以加了税点以后的含税金额减掉税额就是我们的收入吗,还是以最开始不加任何税点的时候算收入呢#工业制造#
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老师,我想问一下印花税,我公司是进出口贸易公司 1.与国外客户签的销售合同,销售给国外公司,收的是美元,是需要折合人民币交印花税吗?但是我们的合同一般都是,先预收一部分货款,剩下的钱可能得过好久才收到,这部分预收的也需要交印花税吗?还是说得按照合同上的金额来交 2.国内与工厂签订购买合同,购买他们的货,卖给国外客户。是先收国外的美金,结汇后,再从工厂购买货物,与工厂的购买合同也需要交印花税吗?那这笔钱不就相当于交了两次印花税吗? 3.系统里应该怎么选择明细呢? 4.运输货物的运输合同需要交印花税吗?#房地产#
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中华公司为一般纳税人,其原材料按计划成本计价,其中甲材料的计划单价为12元/千克。2019年5月2日从兴兴公司购入10000千克,单价为13元,价款为130000元,增值税税额为16 900元,发票账单已到,货款已通过银行存款支付,材料已验收入库。#初级#
2606
公司与另外两家公司共同合作采购一批货物,另外两家公司把钱给我们公司,我们公司负责采购与销售。 货物已经做了入库,现在这批货已经销售完,要将当时收到的另两家资金归还,并且利润按出资比例三家分。 其中一家公司B出资100w,销售期间B公司拿走了5w价值的货,销售完毕将100w归还并支付其利润20w,同时扣除了已拿的货款5w,那么这笔5w应该如何在分录中体现呢?#商业#
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老师,请教你一个问题。有个客户通过我们去投标。他通过个人转入12000到我们账户,然后我们去交投标费10000。现在是如果投标不中,这10000会原路退回,我们再退回给他,然后我们就是收入这2000 这笔账再怎么做分录[捂脸]#其他行业#
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