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patience
一般收到利息收入是借:银行存款0.8 借:财务费用-利息收入-0.8 查看全部回复
2193
小妮老师
你们公司的做什么业务的? 查看全部回复
1835
安叔老师
商家 查看全部回复
5386
云峰老师
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2184
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4291
一般纳税人? 查看全部回复
3032
andy老师
上个月的应收挂账是20000*6.3014=126028 现在收到款项 借:银行存款20000*6.3509=127018 财务费用-汇兑损益-990 dai:应收账款 126028 查看全部回复
3119
Leaf
原来的分录,红字冲销就行 查看全部回复
2004
同学你好,我们是小企业会计准则,还是企业会计准则 查看全部回复
3316
甜甜老师
企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。 查看全部回复
3492
小小
第一个月做:借:管理费用/制造费用/生产成本-职工福利费 780+50+200+73(73元不能税前扣除) dai:银行存款1103 查看全部回复
2733
颜老师
原料为什么还是租用? 查看全部回复
2060
同学你好 查看全部回复
2302
按租期确认,折旧正常折旧 查看全部回复
3006
比如预收账款 查看全部回复
2510
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2040
甘老师
借:其他货币资金 dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2877
清岚
同学你好 借:资金结存-财政应返还额度 dai:财政拨款预算收入 同时: 借:财政应返还额度-财政授权支付 dai:财政拨款收入 查看全部回复
3058
高老师
代理服务费是收个人的? 查看全部回复
2671
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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可以,建议备注下开有红字发票及重开的蓝字发票 查看全部回复
2713
这个收入结转到本年利润即可 查看全部回复
8187
税额=销项税额-进项税额 316/9%=3511.11 不含税的金额 查看全部回复
一、新旧收入准则中收入确认条件的条款区别 旧的会计准则从五个方面阐述了经济活动的收入确认原则,第一是在售出商品所有权方面将主要风险和报酬转移给购货方,第二是当商品已经出售之后,企业丧失对商品的继续管理权,不得对商品做出有效的控制,第三是准确计量经济活动的收入,第四是发生的经济利益可能流入企业,第五是准确计量已经发生或者未来将要发生的成本。 在新的会计准则中,对收入确认的前提提出了更高且更具体的要求,需要从一个大前提和五个小前提出发。这里的大前提是说客户对商品进行控制的时候就应及时进行收入确认工作,客户对商品的控制行为是指客户能够主导使用商品的行为,同时还能够获得与该商品有关的几乎全部的经济利益,也有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。五个收入确认的小前提当中,第一个小前提是各合同方已经批准该合同,并承诺履行合同中的义务,第二个小前提是在合同中明确规定合同各方关于转让商品方面需要行使的权利和履行的义务,第三个小前提是在合同中明确规定合同各方关于转让商品方面需要支付的条款,第四个小前提签订的合同具有商业实质,第五个小前提是对价很可能收回 查看全部回复
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折扣如果没有在发票中体现应按照折扣前的数据确认收入 查看全部回复
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关于无票收入没有具体规定比例,按实际发生做就行 查看全部回复
4550
对 查看全部回复
1468
wam
按照租赁合同将印花税补上 查看全部回复
1940
杨老师
成本 借:主营业务成本 dai:应付账款 查看全部回复
1967
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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直接按含税金额做收入 查看全部回复
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付款时的分录是借其他应付款? 查看全部回复
2839
需要问清楚是租几年 查看全部回复
2325
如果采购的是原材料 借原材料 dai现金等 查看全部回复
1855
许老师
租出去部分的租金摊销计入其他业务成本,借:其他业务成本 dai:累计摊销 查看全部回复
2322
tammy老师
跟开票的情况一样,做帐 查看全部回复
3090
4月暂估 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入暂估 查看全部回复
2341
可以作为其他业务收入处理 查看全部回复
2271
损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2930
你是开票方,对么 查看全部回复
2146
需要结转的 查看全部回复
2843
第一个问题!业务已实际发生未收到票,借:管理费用等受益科目 dai:应付账款一暂估 查看全部回复
2455
秦枫老师
如果以使用数量收费,则进入产品成本核算。 相当于授权形式的,可以计入无形资产,然后摊销。 如果金额较小,则可以计入管理费用核算。 借:无形资产 dai:银行存款 然后,根据其授权期限进行摊销: 借:销售费用或管理费用 dai:累计摊销 查看全部回复
2529
李伟老师
就是你们账上的资金直接进行租金和托管费的抵消,B做租金收入,A做托管费的收入,两者分别就属于自己的收入进行确认申报,是可以的 查看全部回复
2747
这100元存入了公司账户么 查看全部回复
2664
venus老师
你做的没错←_←按照实际收到的金额确认你的收入 查看全部回复
5258
印花税是合同签订的双方缴纳 查看全部回复
2802
相当于A是家中介公司,是么 查看全部回复
1854
借银行存款,dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2919
冰山老师
租出吗? 查看全部回复
2294
第一个 查看全部回复
2688
扣的28是什么款 查看全部回复
2829
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2602
有出租协议吗,协议上怎么写的,就是按你说的写的吗? 查看全部回复
2549
是未确认融资费用吧 查看全部回复
2937
分期算收入,你车每月还有折旧(成本)那,匹配原则 查看全部回复
3019
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2423
多计提的销项税转到营业外收入就可以 查看全部回复
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可以,非主营可以放在其他业务收入,但是还需要有一个“dai:应交税费-应交增值税-销项税额” 查看全部回复
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如果视同内销就和正常销售一样了 查看全部回复
4257
借 销售费用-房租水电管理费 (1595+110+650)/150*100 管理费用-房租水电管理费 (1595+110+650)/150*50 dai 银行存款 2355 查看全部回复
2257
出口视同内销会计分录如下: (1)采购出口商品时 借:商品采购-出口商品 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 (2)商品验收入库时 借:库存商品-出口商品 dai:商品采购-出口商品 (3)货物报关出口,以FOB价格确认外销收入 借:应收账款-应收外汇账款-客户 dai:主营业务收入-出口收入 (4)结转出口商品成本 借:主营业务成本-出口商品 dai:库存商品-出口商品 (5)出口未申报退(免)税,按内销征税时 借:主营业务收入-出口收入 dai:主营业务收入-内销收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4384
同学你们修改的是所得税汇算清缴表吗 查看全部回复
3915
分开确认 查看全部回复
2568
1、借:预付账款 30000dai:银行存款30000 2、押金 借;其他应收款117000+5998+11995=134993 dai:银行存款134993 (可以把其他应收款区分明细) 3、支付租金 借:其他应收款-租金120000 dai:银行存款90000 预付账款30000 查看全部回复
3137
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
2377
第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3184
你可以做到这个月 查看全部回复
2765
一次性收到跨年房租 借:长期待摊费用--房租 184500 dai:银行存款 49500 其他应付款13500 摊销房租, 借:管理费用--房租 49500 dai:长期待摊费用--房租 49500 直至长期待摊费用摊销完毕 查看全部回复
2709
dai:营业外收入 查看全部回复
2767
借:销售费用 dai:主营业收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2631
王苗苗老师
收到银行存款利息 借:银行存款 借:财务费用(红字) 查看全部回复
2152
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
2952
你们收到客户的钱做收入 借:银行账款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 支付给总公司的钱当做成本或者费用 借:管理费用或主营业务成本 dai:银行存款等 支付押金 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4085
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
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要严格执行《企业会计准则》和有关财务管理规定,结合市场环境变化和企业经营实际,及时修订完善集团会计政策和核算办法,确保会计信息真实、准确、完整。一是严格执行集团统一的会计核算办法,规范会计核算,不得通过擅自变更重大会计政策与会计估计、滥用会计差错更正、随意调整合并范围等手段调节年度间经营成果。二是规范收入确认和成本结转,不得跨期确认收入和结转成本费用,严禁通过虚构交易、循环交易等方式人为做大经营规模,对无交易实质的“空转”贸易以及变相融资行为不得按照贸易业务确认收入。三是规范公允价值计量与核算,及时做好减值测试工作,规范计提各项资产减值准备,不得通过公允价值计量、资产重分类以及减值准备计提或转回等手段人为调节利润。四是充分和规范披露财务会计信息,不得对重大财务会计事项隐瞒不报。 查看全部回复
9195
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6261
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3202
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3296
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
2970
开发票了么,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税,可以确认收入 查看全部回复
1810
你们当时做的是无票收入,现在开票收款可以把之前的分录红冲,重新按照开票金额做一个分录 查看全部回复
4261
收款时借银行存款 dai预收帐款,开票时开预收款发票;客户实际消费时 借预收账款 dai主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 银行存款 查看全部回复
2785
借 银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
2149
依照财会〔2020〕10号(以下简称10号文件),执行2018版租赁准则的企业,发生租金减让,应进行如下处理: (一)承租人 1.两个继续。一是继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益;二是继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 2.发生租金减免的。承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债。 查看全部回复
孙老师
如果之前的租赁记到费用的话,减免的话,冲减之前的分录就可以 查看全部回复
6478
税务师晓雨
1、借:银行存款dai:捐赠收入 2、借:银行存款dai:捐赠收入-非限定性收入 捐赠收入-非限定性收入 查看全部回复
他们取得收入未开发票吗 查看全部回复
3145
8千计入其他应付款,2千计入主营业务收入 查看全部回复
2303
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3280
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2881
直接进销售费用就可以了 查看全部回复
2265
单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
2727
年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
2666
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4728
收入还是10000,差额就是手续费, 查看全部回复
2488
首先你要先看下退回的是什么税款 查看全部回复
4907
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5052
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4244
Harry老师
借:预收账款113 dai:主营业务收入 100 应交税费—应交增值税(销项税额)13 查看全部回复
2720
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