去年做的人员工资 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款 今天去税务局做了调整 把去年做工资的人减少一个 那我现在调整分录是不是应该借管理红字贷职工薪酬红字借职工薪酬红字贷其他应付款红字 在做一个正确的分录,之后以前年度损益咋整#初级#
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你好老师,想问一下: 1.假如我刚设立公司没多久,之前的无形资产,A,B,在去年期初1月建账的时候估值入账的,然后不小心两个价值估反了,现在要怎么调整呢? 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税,产生的补缴税款和滞纳金,怎么做账务处理?#其他行业#
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A公司在2021年上半年未获取到被投资单位B公司2020年的审计报告(A公司规定需根据被投资单位的审计报告确认投资收益),因此A公司在2020年的报表上未确认与B公司相关的投资收益。2022年年初A公司获取到了B公司2020年的审计报告,于是将与B公司有关的2020年的投资收益计入到了2021年的利润表上,影响了2021年的净利润。请问这种做法是可以的吗?还是说应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益而不是2021年当年的利润。 请问上述两种做法哪种正确,依据的是会计法里哪条规定?#其他行业#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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假如:我公司为集团公司,其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万,然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万,补交了所得税,结果现在发现,这家子公司并不应该承担这100万集团费用,但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了,想要调整回来,要怎么办??算前期差错吧??啊啊啊,求求各位了#房地产#
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公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
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老师您好,我想问一下,我们适用的民间非营利组织会计制度,因为我们去年12月购买了一个财务软件,所以做账时记入了无形资产,每月按时计提折旧,借:管理费用-折旧 贷:累计折旧,检查固定资产折旧的时候发现报表中没有无形资产的累计折旧,这么长时间对无形资产的折旧都计入到了固定资产的折旧中,这该如何处理啊#其他行业#
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公司之前是代理公司操作都是零报税,我看财务报表都是零申报,但是也有些经营费用和开票,我现在都做好报表和做账,那下期财务报税是可以一次性调整填上去还是先去作废之前的报表从新填报费用明细#其他行业#
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2003年取得的有偿划拨土地,土地补偿款1600W,2006年以前是转固计入固定资产核算,因为现在后期工程终止了土地也一直闲置没用,那这块土地应该计入无形资产核算嘛?土地年限又该如何确定?#其他行业#
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老师好,请问制造业企业,上半年未开展生产,但土地的租赁费每月都有计提,租赁费以前年度是按产成品产量比例法分配的;7月开展生产后,上半年的租赁费是要直接分配至7月产成品吗,这样是否会造成7月产品的单价成本过高,是否合理呢#工业制造#
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报表里的数据和申报的增值税的数据不一致 6月份缴纳增值税14733.6附加税884元,那我资产负债表应该是15617.6元,现在我报表里的应交税费是15617.78,差额0.18元 这种情况应该怎么调整#商业#
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公司购买了土地使用权,目前的支出在图片里,土地证是6月份下来的,使用期限是5月份开始的,想问下老师,到什么程度才算是达到预定可使用状态?目前可以转为无形资产了吗?可以转的话几月份确认无形资产呢?#建筑工程#
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您好,请问改动了去年12月的增值税申报表,需要更改今年所得税年报申报表吗?增值税无票收入税额多算了200多,收入少加了200多,申请了增值税退税,那收入可以加在今年收入里吗?还是必须改所得税报表呢?如果不改所得税报表税局会不会找呢?#物业#
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老师你好 想问下我们公司最近在做股权变更,给税局提供了今年2月份财报和近三年年度所得税纳税申报表,税局为什么说我2月份未分配利润和以前年度亏损勾稽关系对不上?他们之间的勾稽关系是怎么样的呢?#房地产#
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老师,我是新办企业,小规模纳税人,广告行业的。我是3月15日核税种。我们1月至3月份还没有开始经营,没有银行流水,没有开具发票。没有认缴注册资本,还没有开始建立账。一季度申报所得税及财务报表要怎么填数据呢,填写0的话审核不通过,不能申报。报表要怎么填写。#服务业#
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要求:1、针对资料1,不考虑重要性水平,判斯注册会计师是否需要对2020年度财务报表提出审计处理建议?若需提出审计调整建议,请直接列示审计调整分录。(不考虑所得税、期末结转损益及利润分配的影响)。。。2、针对资料2,指出 D 注册会计师执行函证程序的不当之处,根据各回函情况指出 D 性册会计师应当分别实施哪些重要审计程序?。。。3.若W公司内部控制存在严重缺陷,请分别分析注册会计师能否依赖下列证据,并简要说明理由。①监盘客户存货形成的记录。②对行业成本变化趋势的分析③管理层声明书④律师提供的声明书⑤会计记录#注会CPA#
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甲公司 2022年4月23日在上年度财务报告批准报出后,发现2021年1月购入的专利权摊销金额错误,应摊销的金额为 300万元,实际摊销金额为200万元。所得税税率为 25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司 2022 年年初末分配利润应调整的金额是多少?#注会CPA#
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会计分录 24.公司2018年的利润表上载明的利润总额为2 000 000元。纳税申报时,税务机关认定了如下调整事项:2018年度罚款支出100 000元;2018年度取得了国债利息200 000元;该企业所得税税率为25%, 计算该企业2018年度应交的所得税并进行相应的账务处理。 25.延续24题资料结转所得税至本年利润账户#初级#
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老师,我们企业要做做申报高企,需要每年的收入有增长,现在我们需要改账调整之前确认的一笔收入,这个收入是真实在20年度发生的,因为某些问题确认到了21年,现在我们需要在账套里面录入20年收入,冲减21年收入,更正20 和21年度的所得税申报及其年报增值税申报,这个账务处理应该怎么做呢?#高新企业#
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想问一下暂估跨年红冲的事情 就是我看上一个会计做暂估红冲的分录,有两笔 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度调整损益10 借:主营业务成本 -33 贷:应付账款-暂估 -33 为啥都是冲暂估分录不一样? #其他行业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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您好,21年汇算清缴做完了有退税,我调整以前年度损益,那申报21年资产负债表年报的时候应交税费的期末余额需不需要把退的这部分金额减去申报呢?利润表年报申报时所得税费用本期金额这边需不需要减去这部分金额呢?#服务业#
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我们公司是养殖场,去年计提所得税时借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。但是我们属于免税行业所以免交所得税,应该是借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用。但是我贷方记成了库存现金。在今年应如何调整?#农业#
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您好,咨询下填报企业财报年报问题。 我公司21年通过以前年度损益科目调整过一次20年的其他应付款,之后几个月利润表净利润和资产负债表未分配利润一直有这部分金额的差额,那我今年申报年报的时候,需要把负债表的其他应付款年初余额更改一下吗?还是直接按照软件出的负债表金额填写呢?如果按软件的财报填写两个表对不不上没关系吗?#服务业#
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就是以前年度公司卖出了一辆小汽车,卖给个人,也开了发票给个人,这张发票当时入账,直接入了主营业务收入,没有清理固定资产可以怎么修改。 就是卖出开票的这一步就不用修改了,直接调整清理固定资产,清理净损益就可以了是吧#其他行业#
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民办非营利企业--没有利润分配,也没有以前年度损益,只有非限定净资产-累计结余和限定净资产 现在发现去年社保单位多计提392.85,个人多计提105.57. 应付职工薪酬多计提1000,计提是正确的 这3个多计提怎么调整#其他行业#
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汇算清缴前收到了去年的费用发票,之前没有预提,今年进行了账务处理,通过以前年度损益科目转入了未分配利润,在汇算清缴时应该怎么处理呢?去年根据利润计提了盈余公积,盈余公积还需要调整吗#其他行业#
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去年底收到房租发票,我挂帐成 应付账款(以为还未付出去),今年发现其实领导已经和对方公司商量用前年付给他们的押金抵扣了房租。现在账上的应付账款 和其他应收款应该怎么处理账务。调整去年的帐然后去税务局更正报表,还是可以今年冲销了#房地产#
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